你好 ，计提单位部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资

你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种： 1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款 计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。

你好 你们是否有做工资表 缴纳个税 做自己员工在做吗