首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人社保计提会计分录怎么做
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小可爱呀呀呀啦 发表的提问：
我们计提社保，付社保怎么做分录？
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、付社保费时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
211楼
2023-02-16 11:14:59
全部回复
小可爱呀呀呀啦：回复江老师 老师计提的费用是单位和个人的总和吗？
2023-02-16 11:45:50
江老师：回复小可爱呀呀呀啦计提的社保费用只是公司承担的部分，个人的部分在缴纳时计入其他应收款处理。在发放工资时扣个人社保冲其他应收款处理
2023-02-16 12:04:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
社保减免期间的计提和缴纳会计分录怎么做？
你好，按实际金额计提和缴纳就可以， 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
212楼
2023-02-19 11:39:47
全部回复
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 那如果前几个月的政策没下来计提的多了，现在怎么处理
2023-02-19 12:00:59
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，多计提的做原计提的负数分录就可以。
2023-02-19 12:21:01
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 老师，不太明白
2023-02-19 12:34:42
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好， 计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 冲减 借：管理费用等 负数 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 负数
2023-02-19 12:45:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提社保和发放社保分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
213楼
2023-02-19 12:08:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，公司计提社保个人部分与公司部分怎么做分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
214楼
2023-02-19 12:33:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
215楼
2023-02-19 12:59:45
全部回复
DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2023-02-19 13:21:44
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2023-02-19 13:50:46
DA?：回复邹老师 我单位负担
2023-02-19 14:08:06
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-19 14:23:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
216楼
2023-02-19 13:06:00
全部回复
兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-02-19 13:27:56
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-02-19 13:48:14
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-02-19 14:04:04
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-02-19 14:17:24
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-02-19 14:41:06
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-02-19 15:07:31
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-02-19 15:24:17
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-02-19 15:35:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付，就每个月交一个人社保
你好，社保的费用是单位承担还是个人？
217楼
2023-02-20 10:19:36
全部回复
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我做这个人承担和不承担的分录，因为不发工资我不会做，发工资我还做的来
2023-02-20 10:37:59
QQ老师：回复太阳花～上课你好，如果全部由个人承担，直接计入其他应收或其他应付不做单位费用处理。
2023-02-20 11:04:39
太阳花～上课：回复QQ老师 借什么，贷其他应收
2023-02-20 11:18:02
QQ老师：回复太阳花～上课你好个人承担应该个人转全款给你们单位借房方是现金或银行存款
2023-02-20 11:29:58
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，按上面的金额麻烦你写一下个人和企业各自承担的分录，和全部由公司承担的分录，谢谢
2023-02-20 11:54:00
QQ老师：回复太阳花～上课你好！你们具体什么业务？
2023-02-20 12:07:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提，发放工资表扣除社保个人部分怎么做分录？
借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保
218楼
2023-02-20 10:27:24
全部回复
竹：回复钟存老师 应发工资7000社保350实发6650怎么做完整的分录 1计提 借 管理费用_职工工资7000 贷 应付职工薪酬 7000 发放 借 应付职工薪酬 7000 贷 其他应付款 350 银行存款 6650 还是可以 2计提 管理费用。职工工资 6650 贷 应付职工薪酬。6650 发放 借 应付职工薪酬 6650 贷 银行存款 6650
2023-02-20 10:48:51
钟存老师：回复竹计提 借 管理费用_职工工资7000 贷 应付职工薪酬 7000 发放 借 应付职工薪酬 7000 贷 其他应付款 350 银行存款 6650
2023-02-20 11:10:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
交社保个人部分跟工资个人扣社保部分数额不一样，应该怎么做分录， 社保单上是14000，但工资上是12610，社保个人已做分录，工资这边我要怎么做个人社保的会计分录，先做缴纳社保的分录了，但个人社保那里是14000，但到发工资时工资上扣的社保确是12000，这样我要怎么做分录，社保分录那里个人的我要改成12000吗
您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
219楼
2023-02-20 10:33:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
220楼
2023-02-20 10:58:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 有魅力的书本 发表的提问：
收到稳岗补贴，冲个人社保，会计分录怎么做
(1)、收到稳岗补助： 借：银行存款 贷：递延收益 (2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时： 借：管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本 贷：银行存款 同时： 借：递延收益 贷：营业外收入
221楼
2023-02-20 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
222楼
2023-02-21 10:13:08
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
223楼
2023-02-21 10:34:41
全部回复
董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-02-21 11:08:38
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-02-21 11:22:03
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-02-21 11:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
224楼
2023-02-21 10:51:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ つ 发表的提问：
老师，社保可以不计提吗？社保详细的分录怎么做啊？有个人承担的部分
你好，需要计提 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
225楼
2023-02-21 11:00:13
全部回复
つ：回复邹老师 好的 谢谢老师 非常感谢您的解答
2023-02-21 11:13:46
邹老师：回复つ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 11:26:14
つ：回复邹老师 老师，那我缴纳社保的时候，我要把养老，医疗每一项都要分开做，这样看账的时候就比较明显能看出来每一项交了多少，次年做年检的时候，也好把每一项填到工商年检里面，就会一目了然，这样的咋做啊？
2023-02-21 11:55:04
邹老师：回复つ你好，设置三级明细核算就是了 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保（养老，医疗，失业，工伤等） 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保（养老，医疗，失业，工伤等），其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-02-21 12:08:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料