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个人社保计提会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Lily 发表的提问：
不计提社保，直接做缴纳社保这个业务，怎么做分录
同学你好 需要计提的
196楼
2023-02-13 10:19:23
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Lily：回复朴老师 不计提直接发放不行吗
2023-02-13 10:30:23
朴老师：回复Lily对的 这个需要计提的
2023-02-13 11:00:00
Lily：回复朴老师 那之前都没计提要怎么做分录更正
2023-02-13 11:20:30
朴老师：回复Lily同学你好 补计提 做计提的分录就行了
2023-02-13 11:36:41
Lily：回复朴老师 我从明细账里能查到哪些没计提吗
2023-02-13 12:02:13
朴老师：回复Lily这个你得挨个查询
2023-02-13 12:13:07
Lily：回复朴老师 有的说当月支付当月的社保不计提也可以？
2023-02-13 12:39:32
朴老师：回复Lily不是的 都是要计提的
2023-02-13 12:51:11
Lily：回复朴老师 就当年的补计提下就可以了吧，之前年度的不用管了吧
2023-02-13 13:12:56
朴老师：回复Lily同学你好 嗯 这个需要补计提的
2023-02-13 13:32:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司全额承担的社保（单位和个人都由公司支付），我这块，计提和支付社保时候怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
197楼
2023-02-13 10:46:38
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
198楼
2023-02-13 11:03:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
199楼
2023-02-13 11:20:59
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-02-13 11:40:43
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-02-13 11:58:15
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
200楼
2023-02-14 10:47:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
201楼
2023-02-14 11:10:23
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-02-14 11:51:37
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-02-14 12:12:02
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-02-14 12:32:16
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-02-14 12:48:23
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-02-14 13:09:13
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-02-14 13:32:05
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-02-14 13:55:30
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-02-14 14:13:17
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-02-14 14:30:02
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-02-14 14:53:11
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-02-14 15:07:49
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-02-14 15:36:38
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-02-14 15:53:52
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-02-14 16:07:54
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-02-14 16:23:25
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-02-14 16:40:44
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-02-14 16:55:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兄台 发表的提问：
工资计提 社保个税计提 代扣代缴社保个税 缴纳社保个税这些怎么做分录呢？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
202楼
2023-02-14 11:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
203楼
2023-02-14 11:46:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
204楼
2023-02-14 11:59:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
计提工资社保时，个人代扣的那一部分怎么做分录
计提社保时 公司部分 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬-社保 公司部分 其他应收款-社保 个人承担部分 贷银行存款
205楼
2023-02-15 10:30:30
全部回复
既来之，则安之：回复方老师 计提工资社保时，不体现个人代扣代缴的那一部分吗
2023-02-15 10:56:02
方老师：回复既来之，则安之计提时不考虑个人承担部分，交纳时反映个人部分。 等发工资时再扣除个人承担部分。
2023-02-15 11:20:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
206楼
2023-02-15 10:55:27
全部回复
郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。
2023-02-15 11:23:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小雅 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
207楼
2023-02-15 11:17:59
全部回复
小雅：回复岳老师 老师我计提的时候都计入管理费用里面了，可以吗？
2023-02-15 11:34:10
岳老师：回复小雅建议您按照我的分录来写。您这样写不太规范。
2023-02-15 12:02:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
社保个人部分需要计提吗？咋写会计分录
不需要计提，在实际发放工资时，直接代扣下来的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
208楼
2023-02-16 10:21:55
全部回复
青春不打烊：回复张艳老师 那个税需要计提吗
2023-02-16 10:49:48
张艳老师：回复青春不打烊不需要计提，就是实际发放工资时，直接代扣出来的。
2023-02-16 11:07:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！请问工资社保计提和发放怎么做分录？包括社保个人部分
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
209楼
2023-02-16 10:42:57
全部回复
???? 柠檬会计????：回复岳老师 当月计提的工资是当月还是下月的老师
2023-02-16 10:56:50
岳老师：回复???? 柠檬会计????您哪个月扣，都没有区别的。
2023-02-16 11:08:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
个人缴纳社保部分多计提，现需要调账怎么做分录？
个人部分是发放工资的时候扣除下来的啊
210楼
2023-02-16 11:08:25
全部回复
豆丁：回复辜老师 是的，发放时扣下的
2023-02-16 11:36:47
辜老师：回复豆丁那你下个月少扣除这个部分就可以
2023-02-16 11:55:19
豆丁：回复辜老师 可是我发现前几个月多计提了，现在账不对
2023-02-16 12:09:13
辜老师：回复豆丁多计提的，你可以反冲
2023-02-16 12:24:48
豆丁：回复辜老师 我就是在问分录怎么做
2023-02-16 12:37:26
辜老师：回复豆丁你当时会计处置是怎样的
2023-02-16 13:05:25
辜老师：回复豆丁当时的会计处理分录
2023-02-16 13:24:40
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