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减免的附加税怎么做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
226楼
2023-02-27 10:11:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ pp小妮子 发表的提问：
减免的附加税费用怎么做会计科目，是直接计入营业外收入吗？？
你好，直接不用计提就行了。
227楼
2023-02-27 10:38:35
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pp小妮子：回复郭老师 上个月已经计提了，我现在可以直接冲上个月的计提的分录吗？？
2023-02-27 10:58:19
郭老师：回复pp小妮子借应交税费，借税金及附加负数
2023-02-27 11:26:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学堂用户g3kfef 发表的提问：
老师好，我们企业是增值税未减免，，附加税减半缴纳，但是已经计提了，这个月怎么做分录？
您好 把多计提的红冲就好了
228楼
2023-02-27 10:48:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
229楼
2023-02-27 10:59:59
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嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-02-27 11:25:15
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-02-27 11:48:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安卓导航 发表的提问：
你好老师，小规模代开发票5万，季度报税。增值税和附加税减免怎么做会计分录，有减半的，有免税的，营业外收入是写全额税金还是记半
你好 减免增值税 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入 附加税按减半后计提。
230楼
2023-02-28 09:55:07
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
月销售额不满3万，免交增值税和附加税，这个会计分录怎么做
借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加 贷 营业外收入
231楼
2023-02-28 10:12:18
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骆文佳：回复会计学堂陈老师 应交税费后面的三级科目是什么，写免税吗，还是
2023-02-28 10:25:32
会计学堂陈老师：回复骆文佳可以不用写，如果你非要增加三级科目，就写减免税款吧
2023-02-28 10:50:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
232楼
2023-02-28 10:27:07
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 满天星 发表的提问：
小规模季度收入不超9万减免增值税的分录怎么做？附加税的还用做吗？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 二、附加税也需要做 再做减免分录处理
233楼
2023-02-28 10:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
234楼
2023-03-01 09:40:51
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师小规模季度没超三十万教育费附加和地方附加是减免的，只交城建税，那减免的教育附加是不是要做入营业外收入呢？要是做的话分录怎么写呢？
减免的教育附加是不是要做入营业外收入呢？要是做的话分录怎么写，借应交税费－－应交教育附加税（减免税款），贷营业外收入－－政府补助
235楼
2023-03-01 09:57:58
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丽茶阁：回复庄老师 需要先计提一下吗？
2023-03-01 10:13:29
庄老师：回复丽茶阁你好，要先计提一下
2023-03-01 10:41:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ???????? 发表的提问：
小规模，季度收入低于9万免增值税，减免的怎么做账啊，季度收入小于30万，免教育费附加，那还用计提吗，减免的附加税怎么做账
你好，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补助
236楼
2023-03-01 10:24:08
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????????：回复庄老师 附加税减免的用计提吗，怎么做账啊
2023-03-01 10:43:37
庄老师：回复????????减免的附加税，借应交税费一应交教育附加税(减免税)，贷营业外收入一政府补助
2023-03-01 11:03:45
????????：回复庄老师 增值税免了，减免的增值税转到营业外收入，附加税也不用计提了对吧，如果增值税不免，附加税怎么办
2023-03-01 11:32:46
庄老师：回复????????附加税减免要计提教育附加税
2023-03-01 12:01:51
????????：回复庄老师 收入不超3万的增值税都减免了，附加税也要计提是吗
2023-03-01 12:12:08
庄老师：回复????????附加税计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，
2023-03-01 12:23:02
????????：回复庄老师 季度收入不超9万，增值税减免，附加税也要计提是吗，也要转到营业外收入对吧
2023-03-01 12:50:12
庄老师：回复????????你好，是的，增值税减免，附加税也要计提是吗，也要转到营业外收入
2023-03-01 13:09:46
庄老师：回复????????因为每个月都要计算计提附加税，到季度不用缴税时转出
2023-03-01 13:27:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 明 发表的提问：
老师您好，小规模，收入未超过30，增值税优惠减免，怎么么做分录？附加税用做分录吗
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费，应交增值税，减免税额，营业外收入附加税不用计提
237楼
2023-03-01 10:34:13
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明：回复玲老师 营业外收入不用加二级科目政府补助吗
2023-03-01 10:56:15
玲老师：回复明营业外收入可以添加减免税金，这个实际不属于政府补助，政府补助是政府给企业钱
2023-03-01 11:24:16
明：回复玲老师 那个我销售发票做的分录是借应收贷主营业务收入贷应交税费，应交增值税销项税额，。减免时候我做借应交税费应交增值税销项税额贷营业外收入可以吧
2023-03-01 11:38:50
玲老师：回复明小规模纳税人不用销项税额这个科目，小规模纳税人到科目到二级，您期末结转的时候借应交税费，应交增值税减免税额，贷营业外收入税收减贷
2023-03-01 11:56:16
明：回复玲老师 小规模用应交税费应交增值税表示销项税吗
2023-03-01 12:25:54
玲老师：回复明贷方就是销项的意意思，
2023-03-01 12:35:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
一般纳税人，1月销售额不到10万，减免教育费附加，地方教育费附加，分录怎么做？
免征就可以不用账务处理的
238楼
2023-03-01 10:51:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，请问附加税费里面有减免额，那做账的时候怎么写分录，要体现出来吗？
不用的，直接按减免后的金额入账
239楼
2023-03-02 10:19:58
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 范范 发表的提问：
增值税和附加税减免的分录
小规模是吗？增值税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税不交不用计提的
240楼
2023-03-02 10:41:52
全部回复
范范：回复答疑郭老师 好
2023-03-02 11:03:57
答疑郭老师：回复范范不用客气的
2023-03-02 11:18:38
范范：回复答疑郭老师 老师，这个30万是含税还是不含税
2023-03-02 11:28:43
答疑郭老师：回复范范不含税
2023-03-02 11:42:37
范范：回复答疑郭老师 也不用做附加税减免的分录吗
2023-03-02 12:06:15
答疑郭老师：回复范范不做
2023-03-02 12:30:12
范范：回复答疑郭老师 那怎么还有附加税减免政策
2023-03-02 12:55:27
范范：回复答疑郭老师 本身增值税已经减免了
2023-03-02 13:20:47
范范：回复答疑郭老师 教育费和地方教育费减免是一般纳税人也适用吗
2023-03-02 13:49:10
答疑郭老师：回复范范增值税免了，附加税不也就减免了
2023-03-02 14:02:51
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