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减免的附加税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
286楼
2023-03-20 08:42:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
287楼
2023-03-20 09:03:34
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?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-03-20 09:26:50
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-03-20 09:55:07
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-03-20 10:11:13
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-03-20 10:36:48
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-03-20 10:49:37
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-03-20 11:17:13
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-03-20 11:29:40
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-03-20 11:49:16
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-03-20 12:19:16
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-03-20 12:37:39
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-03-20 12:47:57
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-03-20 13:09:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小小小 发表的提问：
老师，本月计提的教育费附加，我申报的时候提示减免，我应该怎么做分录呢
你好，红冲多计提的就可以
288楼
2023-03-20 09:21:13
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小小小：回复郭老师 1月时候，直接把12月的这两笔计提分录红冲了是吗？不用进入营业外收入
2023-03-20 09:44:11
郭老师：回复小小小你好，红冲了多计提的就可以 你可以转营业外收入
2023-03-20 10:04:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的税务减免会计分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
289楼
2023-03-20 09:50:28
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，比如上个月计提的营业税金及附加是600，但这个月实际缴纳时候营业税减免了，实际交了500，那多出来的部分怎么冲减，会计分录如何做
你好，把多计提的部分红冲就好了呢
290楼
2023-03-20 10:17:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 勤奋的毛衣 发表的提问：
老师，我已经交了教育附加和地方教育附加，现在税务局减免退回来了，我怎么做分录
你好！你冲减你当时计提与支付的分录就好了
291楼
2023-03-21 09:06:37
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 教育费附加减免了，税款已经缴纳，退回后应该怎么做分录？
你好，可以作为营业外收入的
292楼
2023-03-21 09:27:28
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TKGG：回复龙枫老师 借 税金及附加 贷营业外收入 这样是吧
2023-03-21 09:50:49
龙枫老师：回复TKGG你好，是可以的学员
2023-03-21 10:15:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
293楼
2023-03-21 09:54:09
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阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-03-21 10:23:01
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-03-21 10:35:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
294楼
2023-03-21 10:14:59
全部回复
袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2023-03-21 10:38:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小红 发表的提问：
附加税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好 附加税是根据应交增值税及消费税来计算的 计提时，借记税金及附加 贷记应交税费
295楼
2023-03-22 09:10:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
296楼
2023-03-22 09:27:53
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-22 09:57:18
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-03-22 10:16:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 瓶子——飞飞 发表的提问：
老师，2018我司退了190万的增值税，当时附加税未退，7月税务局查出来，给我们减免了相应额度的附加税，分2个月减免，这个业务的分录，我该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷营业外收入－－政府补贴，下个月计提附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，教育附加税，先抵掉一半，
297楼
2023-03-22 09:33:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
计提附加税的会计分录怎么做呢老师
你好，借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，教育税及地方教育税附加
298楼
2023-03-22 09:51:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
299楼
2023-03-22 10:11:59
全部回复
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-03-22 10:35:48
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-22 10:54:29
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-22 11:06:35
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-03-22 11:17:54
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-03-22 11:31:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 袁同学 发表的提问：
一至三月城建和附加都是计提好了的，借税金及附加，贷应交税费城建和附加，现在申报系统给全免了，会计分录怎么做？摘要怎么写？
您好 做计提时候相同的红字分录 摘要可以写附加税减免冲回计提金额
300楼
2023-03-23 10:15:00
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