您好，同学，在3月底做即可。

假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

你好，是的，按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了

借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39

你好！ 可以记入营业外收入科目

您好，实际没有交纳增值税，不用做附加税的分录