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减免的附加税怎么做会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师请问增值税本月免税的话，分录怎么做。 另外，相应的附加税需要做减免税的分录吗
借应交税费—应交增值税 贷营业外收入 增值税减免了，附加税没有的话，不做分录。
121楼
2023-01-11 12:00:40
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phoebe：回复森林老师 老师，请问这个会影响到企业所得税吗，减免这部分计入营业外收入的话
2023-01-11 12:11:55
森林老师：回复phoebe增值税的减免这个是必须做到营业外收入的，是要缴所得税的。
2023-01-11 12:32:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 歆林 发表的提问：
小规模开专票缴增值税后，减免的附加税分录怎么做
你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
122楼
2023-01-11 12:23:59
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歆林：回复立红老师 你好，小规模有缴增值税后，教育附加及地方教育附加减免后为0，但是分录是不是还是要先借：营业税金及附加 贷应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 ，再做借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-01-11 12:48:55
立红老师：回复歆林你好，如果教育附加及地方教育附加减免后为0，是可以不做计提分录的。
2023-01-11 13:08:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
123楼
2023-01-12 11:19:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
附加税计提减免的分录，企业所得税减按10%的分录
你好，减免，借：应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷：营业外收入
124楼
2023-01-12 11:42:12
全部回复
仁赫：回复吴月柳 企业所得税计提，减免的具体分录怎么写啊？
2023-01-12 12:15:22
吴月柳：回复仁赫计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，减免，借：应交税费你-企业所得税 贷：营业外收入
2023-01-12 12:26:13
仁赫：回复吴月柳 @吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-01-12 12:53:05
吴月柳：回复仁赫是应纳税所得额的15%
2023-01-12 13:10:33
仁赫：回复吴月柳 所得税减免，计入营业外收入，是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗？
2023-01-12 13:34:47
吴月柳：回复仁赫可以，或者你计提时直接以实际要缴的计提，减免部分不提
2023-01-12 13:52:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 酷炫的白羊 发表的提问：
谢谢老师，小规模纳税人季度超过30万，城建，教育费附加减免50%的会计分录怎么做
你好，这个借税金及附加-城建，教育附加，贷其他收益-税金减免
125楼
2023-01-12 11:58:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
126楼
2023-01-12 12:15:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
127楼
2023-01-12 12:21:00
全部回复
蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-12 12:51:19
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-12 13:18:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
现在附加税实行减半征收，会计分录怎么做呢？
企业税金及附加，贷银行存款交多少做多少就可以的。
128楼
2023-01-27 12:38:08
全部回复
郭老师：回复原来你在这里借税金及附加贷银行存款。
2023-01-27 13:07:32
原来你在这里：回复郭老师 能这样吗？本来应该交10万，现在只交5万，只做5万？ 如果这样和申报表对不上啊？
2023-01-27 13:25:38
郭老师：回复原来你在这里你好，你缴纳了5万，你想做10万吗？那你到时候会有余额的吧。
2023-01-27 13:55:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
129楼
2023-01-27 12:55:22
全部回复
妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2023-01-27 13:20:51
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2023-01-27 13:39:38
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2023-01-27 13:58:57
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-27 14:23:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
130楼
2023-01-27 13:03:00
全部回复
maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-01-27 13:24:59
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-01-27 13:50:14
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-01-27 14:11:24
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加需要计入营业外收入吗？分录怎么做？
需要 借：应交税金 贷：营业外收入
131楼
2023-01-27 13:27:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 悦耳的水杯 发表的提问：
教育附加减免如何计提税金，如何做分录
你好 减免之后不用做账了
132楼
2023-01-28 11:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 常思琦 发表的提问：
老师，小微利减免附加税，减免部分做账是分开做还是直接计提的时候直接录减免之后的数
你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提 
133楼
2023-01-28 11:45:30
全部回复
常思琦：回复邹老师 减免金额需要做其他账务处理吗，就是像加计抵减一样计到营业外收入
2023-01-28 12:13:00
邹老师：回复常思琦你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提  不需要做其他处理了  比如正常计提5，减免之后按2.5缴纳，直接按2.5计提就是了 
2023-01-28 12:25:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
134楼
2023-01-28 11:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模纳税人一个季度的销售收入不超过9万减免增值税的分录如何写？同时也减免附加税,附加税减免分录又怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免直接不计提附加税就是了
135楼
2023-01-29 10:52:27
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