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减免的附加税怎么做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小摩尔 发表的提问：
请问老师上月已计提的附加税本月减免，是不是只要冲销就可以还需要另外做分录吗
你好，如果是减免转到营业外收入--减免里面去不是原分录冲回
91楼
2022-12-29 12:11:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
92楼
2022-12-29 12:31:23
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2022-12-29 13:02:56
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2022-12-29 13:17:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 懦弱的小虾米 发表的提问：
计提地税后，地税减免的附加税如何做分录？
您好 做计提时候相同的红字分录冲回
93楼
2022-12-29 12:47:59
全部回复
懦弱的小虾米：回复bamboo老师 计提地税100元，减免10元，实缴90元，这种情况怎么做
2022-12-29 13:06:03
bamboo老师：回复懦弱的小虾米借：税金及附加 -10 贷：应交税费——附加税 -10
2022-12-29 13:22:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
94楼
2023-01-03 11:48:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，金税服务减低免增值税后，城建附加税也相对少了，开怎么记附加税会计分录
你好，根据附加税实际应当缴纳金额 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
95楼
2023-01-03 12:15:23
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戏水娇阳：回复邹老师 明白
2023-01-03 12:26:41
邹老师：回复戏水娇阳祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 12:55:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米修 发表的提问：
附加税交了一半。减免了 一半怎么做分录呢
你好 按减免后的金额计提 交
96楼
2023-01-03 12:38:58
全部回复
米修：回复玲老师 计提。怎么计提呢
2023-01-03 13:05:50
米修：回复玲老师 那棉的就不计提吗
2023-01-03 13:31:45
米修：回复玲老师 免的部分做分录不
2023-01-03 13:55:28
米修：回复玲老师 比如实际交10元。但是银行扣了5元。免了5元。计提是借 税金及附加5。贷城建税 3。地方教育附加1。教育附加1。是这样的吗
2023-01-03 14:06:17
玲老师：回复米修看你的描述实际交是  5  ， 借税金及附加5   贷应交税费 5  借应交5 贷银行 5
2023-01-03 14:30:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
老师请问教育费附加减免税怎么做分录？
你好  正常计提附加  缴纳的时候 减免的部分计入营业外收入科目 
97楼
2023-01-04 11:52:20
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梓馨：回复轶尘老师 计提的时候计提的是下月的，那做营业外收入是做在这个月还是下个月再做？
2023-01-04 12:22:36
轶尘老师：回复梓馨次月申报缴纳的时候做 
2023-01-04 12:41:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
98楼
2023-01-04 12:08:53
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-01-04 12:23:09
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-01-04 12:46:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 暮光之下。 发表的提问：
辅导期附加税是不是有减免，减免部分如何做分录？
你好，没有针对辅导期附加税的减免政策啊 
99楼
2023-01-04 12:35:59
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暮光之下。：回复邹老师 我填申报表的时候自动跳出来，教育跟地方教育附加那边有减免
2023-01-04 12:48:35
邹老师：回复暮光之下。你好，需要把这个地方删除
2023-01-04 13:14:44
暮光之下。：回复邹老师 这个地方没办法删除，金额自动跳出来的
2023-01-04 13:30:41
邹老师：回复暮光之下。你好，没有针对辅导期附加税的减免政策啊 
2023-01-04 13:52:02
暮光之下。：回复邹老师 但是申报表里这块数据自动跳出来的，也无法删除
2023-01-04 14:02:52
邹老师：回复暮光之下。你好，个人建议去税局问清楚，是什么原因导致的减免附加税 
2023-01-04 14:17:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
100楼
2023-01-05 11:45:38
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2023-01-05 12:14:33
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-05 12:34:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 麻辣面 发表的提问：
减免附加税如何做分录
你好，减免了就不需要做分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
101楼
2023-01-05 11:52:49
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 忐忑的玉米 发表的提问：
公司月销售额未超过10万元，教育费附加减免分录应该怎么做吖？要把减免部分转到营业外收入吗？还是直接不用计提减免的附加税？
这个没有政策明确规定。专业判断是不用计提的，因为税金及附加是以增值税为基础的，增值税为零了，那么税金及附加计提也没有意义了
102楼
2023-01-05 12:15:17
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忐忑的玉米：回复淑女老师 不是为0，是没超过10万元。现在不是有优惠政策说月销售不超过10万免征教育费附加吗？这种情况需不需要先计提呢？
2023-01-05 12:40:36
淑女老师：回复忐忑的玉米不需要计提的，税金及附加是依附于主税种的
2023-01-05 13:08:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 创业公社 发表的提问：
老师麻烦问下，附加税减免了，需要做分录吗？怎么做
需要 正常计提 缴纳的时候结转计入营业外收入
103楼
2023-01-05 12:35:59
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创业公社：回复轶尘老师 减免分录是不是应该: 借 应交税金—城市建设维护税 应交税金—教育附加税 应交税金—地方教育附加税 贷 营业外收入
2023-01-05 12:58:54
轶尘老师：回复创业公社是的 你的分录正确
2023-01-05 13:23:01
创业公社：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-01-05 13:37:03
轶尘老师：回复创业公社不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-05 13:55:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 燕子 发表的提问：
对于减免的附加税如何做分录了?
可以不用计提的，你要计提了可以赚营业外收入或者红冲之前的计提
104楼
2023-01-06 11:54:03
全部回复
燕子：回复郭老师 红冲了也是合理的？做收入还影响利润了。
2023-01-06 12:12:17
郭老师：回复燕子红冲也影响利润的，两种做法一样，红冲税金及附加你的利润也是增加
2023-01-06 12:40:42
燕子：回复郭老师 老师个人代开了劳务费10万发票，看我算的对吗？
2023-01-06 12:59:22
燕子：回复郭老师 那我10万个税是4000_800=3200*0.2=640:96000*0.8*0.2=15360那我所交的个税是15360+640=16000；增值税是100000/1.03=97087.38*0.03=2912.62；附加是2902.62*0.12=349.51@开10万票我交税18622.13老师麻烦帮我看一下对吗？谢谢辛苦了
2023-01-06 13:24:41
郭老师：回复燕子第一个10万个税没看懂
2023-01-06 13:46:20
燕子：回复郭老师 老师依目前新个税应该怎么核算？
2023-01-06 14:05:18
郭老师：回复燕子看下面的，新个税算法不一样的
2023-01-06 14:19:59
燕子：回复郭老师 假如我就这一笔，那我开10万票，100000*0.2=20000.20000-16920=3080我交的个税。问题2老师租赁的机械摊销和支付如何做分录？这个对于企业而言是不是有租金800月就免个税一说？
2023-01-06 14:48:46
郭老师：回复燕子个人生产经营所得还是工资的个税
2023-01-06 14:59:05
燕子：回复郭老师 个人开劳务费票我算的是个人所得税。工资的个税怎么算了？老师我想查一下我自己在其他家企业用我的省份证报个税没有？您方便给我发一个自然人个税app?谢谢
2023-01-06 15:16:12
郭老师：回复燕子劳务发票是20%，10万 （10-10*20%）*40%-7000个税这么算的 工资的个税可以看上面图片的 个税系统一般是联网的，你多处工资都申报的会有提示的
2023-01-06 15:27:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下小规模不到30万做增值税减免税的分录，那减免的附加税需要做吗？怎么做
借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2023-01-06 12:15:37
全部回复
紫藤老师：回复小张飞燕减免的附加税不需要做，也不需要计提
2023-01-06 12:37:58
小张飞燕：回复紫藤老师 老师我想知道减免得附加税怎么做
2023-01-06 13:06:37
紫藤老师：回复小张飞燕.计提城建税及附加为0
2023-01-06 13:17:43
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-01-06 13:38:35
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-06 13:52:40
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