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减免的附加税怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 不安的煎蛋 发表的提问：
你好老师，如果增值税免减，做免减增值税分录，那么免减附加税分录还做吗
您好 不需要缴纳增值税的话 附加税不需要计提做分录
76楼
2022-12-25 11:42:20
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何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 紧张的流沙 发表的提问：
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、
77楼
2022-12-25 12:07:19
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
老师你好，附加税我是按照100%计提的，50%减免的怎么做分录
借:应交税费 贷:营业外收入
78楼
2022-12-25 12:31:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
79楼
2022-12-25 12:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忐忑的舞蹈 发表的提问：
6月份减免附加税做账没有写减免的分录，7月份怎么调账？
冲掉多计提就可以，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
80楼
2022-12-26 11:51:26
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忐忑的舞蹈：回复maize老师 减免的附加税要计入营业外收入吗？
2022-12-26 12:16:17
maize老师：回复忐忑的舞蹈1冲掉你计提就可以，不需要转营业外收入下面，2你要转营业外收入下面也可以，这个没有规定
2022-12-26 12:35:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，印花税和城建税、教育费附加等享受六税两费减免，会计分录怎么做呢
借税金及附加 贷应交税费、印花税、城建税、教育附加、地方教育， 借应交税费贷银行存款， 交多少计提多少就可以的。
81楼
2022-12-26 12:03:07
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
82楼
2022-12-26 12:32:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
83楼
2022-12-26 12:53:59
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思凡：回复佟老师 是的
2022-12-26 13:04:50
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2022-12-26 13:21:21
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2022-12-26 13:41:48
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2022-12-26 14:03:55
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2022-12-26 14:26:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 已计提 已缴纳的附加税费，减免退回分录应该怎么做？
借 应交税费 贷 营业外收入
84楼
2022-12-27 11:56:14
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TKGG：回复紫藤老师 收到的税款 借银行存款 贷主营业务税金及附加？那挂账在应交税费借方的金额怎么处理？
2022-12-27 12:26:55
紫藤老师：回复TKGG收到的税款 借银行存款 贷税金及附加，借方和贷方冲平了
2022-12-27 12:37:56
TKGG：回复紫藤老师 那应交税费借方还有余额呢？
2022-12-27 12:51:48
紫藤老师：回复TKGG借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 收到的税款 借银行存款 贷税金及附加，借方和贷方冲平了
2022-12-27 13:04:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
85楼
2022-12-27 12:10:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
老师，六税两费减征的政策，附加税减征的分录怎么写？比如增值税是1500，城建105，教育附加45，地方教育附加30，后面两项减免，分录怎么做？
你好，直接交多少做多少就可以的。这个是减半之前的吗？如果是的话，借税金及附加贷应交税费，城建税105/2
86楼
2022-12-27 12:39:16
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随风飞扬：回复郭老师 哦，意思我交好多就计提好多？免征的就不计提了对吗？
2022-12-27 13:05:21
郭老师：回复随风飞扬是的是的是这个意思的。
2022-12-27 13:26:59
随风飞扬：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2022-12-27 13:52:20
郭老师：回复随风飞扬不用客气，工作愉快
2022-12-27 14:06:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
87楼
2022-12-27 12:50:59
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海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2022-12-27 13:05:21
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-27 13:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我想问一下附加税减半的标准、还有附加税的会计分录是怎么做的
你好 小规模月度收入超过10万，季度超过30万，附加税减半征收 减半征收就按减半征收实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录
88楼
2022-12-28 12:06:46
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迷茫：回复邹老师 加税分录怎么做，不按减半的分录，平常的分录
2022-12-28 12:31:17
邹老师：回复迷茫你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 12:51:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，小规模附加税减免的分录，内账怎么做呢
你好，计入营业外收入核算的
89楼
2022-12-28 12:34:05
全部回复
紫色雨星：回复暖暖老师 可以不计提吗，直接在起初数据那里录入
2022-12-28 12:54:20
暖暖老师：回复紫色雨星也可以的饿，根据实际灵活处理
2022-12-28 13:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蜜 发表的提问：
小规模减免增值税和附加税怎么做分录啊
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就直接不做计提了
90楼
2022-12-28 12:50:59
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