婉约·奶茶：回复小云老师 不是借：管理费用-福利费吗

婉约·奶茶：回复小云老师 还有，老师，什么情况下员工福利需要计提，什么时候不需要计提呢

小云老师：回复婉约·奶茶同学，二级科目根据自己需要设置

小云老师：回复婉约·奶茶有发票就不用计提。

婉约·奶茶：回复小云老师 有发票不计提，不明白呢，因为每次都有发票呢

婉约·奶茶：回复小云老师 之前有人说 借：管理费作--福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金

小云老师：回复婉约·奶茶同学，你通过应付职工薪酬过渡一下也是可以的

婉约·奶茶：回复小云老师 *u就是我同学是广西的，她说需要计提，把我搞晕了

婉约·奶茶：回复小云老师 这个月多是上个月提取的备用金（银行转账不是现金）获得的吃饭发票来报销，最为员工聚餐来记账

婉约·奶茶：回复小云老师 我一看每个都计提，好麻烦，

婉约·奶茶：回复小云老师 什么情况下员工聚餐福利需要计提呢老师

小云老师：回复婉约·奶茶有发票是可以不计提的，没有发票就计提

婉约·奶茶：回复小云老师 老师您可以举个例子吗？我越发糊涂了，啥叫没发票，现在就是报销来的，每一项都有发票，那备用金支付的，吃完饭就给发票了的

小云老师：回复婉约·奶茶每一项都有发票就都不需要计提啊，有发票没有发票是一目了然的事情，这个怎么举例？也有公司报销是没有发票的

婉约·奶茶：回复小云老师 我知道我，和我同学打了电话终于明白了

小云老师：回复婉约·奶茶嗯嗯，知道就好，祝你工作顺利

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

我随悦动：回复许老师 那这个是不后期还的要个消费明细才能把预付的金额充了

许老师：回复我随悦动这个的话 最好是有的 完备些 不过 没有的话 问题也不大的哦

我随悦动：回复许老师 现在联系加油站说只能开预付卡的发票，消费的明细票开不了，因为加油卡的问题。那这个能直接挂现金不行吗？

许老师：回复我随悦动明细的话 并不是要对方开票什么的 而是你们自己做个单子 证明一下油卡的去处 就可以了（不做也没什么问题的）

我随悦动：回复许老师 你好，自己做这个单子怎么做，没明白

许老师：回复我随悦动这个不是预付卡吗？以后每次加油 不都用这个卡哈 加一次 等于上面的金额少一点 这样 将每次加油的数量和地点 记一下 也就可以了

S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46

王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。

S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？

王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。

布鲁斯的心跳：回复邹老师 需要做两个记账凭证吗？

邹老师：回复布鲁斯的心跳你好，是的，是这样的

布鲁斯的心跳：回复邹老师 食堂采购是有两个答案吗

邹老师：回复布鲁斯的心跳你好，是的，一笔计提，一笔支付分录

笑看人生：回复maize老师 计提又是按工资总额多少计提

maize老师：回复笑看人生这个不用计提啊。这个可以直接做费用就可以。

山中大老贼：回复东老师 算员工福利嘛

东老师：回复山中大老贼这个直接记入通讯费就行

薄荷：回复月月老师 是总公司转账给员工报销的

月月老师：回复薄荷你好 借：财务费用 贷：其他应付款—某员工 借：其他应付款 贷：银行存款

长情的月饼：回复玲老师 管理部门

玲老师：回复长情的月饼你好 记入管理费用福利费  

长情的月饼：回复玲老师 金额啊 我说分录和金额怎么入会计凭证

玲老师：回复长情的月饼按 实际的金额3000报销  

玲老师：回复长情的月饼记入管理费用福利费  3000 贷应付职工薪酬 3000 贷应付职工薪酬 3000 贷银行  3000

长情的月饼：回复玲老师 发票与实际支付的金额不一致，税务上有啥风险吗？

玲老师：回复长情的月饼你好 有 最好是按实际金额开来发票 

长情的月饼：回复玲老师 饭店给的定额发票

玲老师：回复长情的月饼你好 那就按实际做账 ，多的不用管 一般没事 

自觉的跳跳糖：回复郭老师 就直接支付快递费就可以了，前面不用在做一笔分录了

郭老师：回复自觉的跳跳糖你好不需要做其他的。