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报销个人费用会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 无聊的铅笔 发表的提问：
员工报销代垫的团建费用会计分录怎么写
同学你好 这个有发票吗 计入福利费
151楼
2023-02-02 11:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 冲销销售费用办公费里的运费，怎么做会计分录呢
你好 借；相关科目 贷；销售费用——办公费
152楼
2023-02-05 12:14:46
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 跟着大象去旅行 发表的提问：
支付个人维护费用发票还没到家怎么做会计分录
你好 借预付账款 贷银行存款
153楼
2023-02-05 12:37:03
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 正直的芝麻 发表的提问：
总务科报账，报销零星办公用品费，以现金补足定额备用金。的会计分录怎么做？
根据报销的费用计入，管理费用，贷银行存款
154楼
2023-02-05 12:46:21
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 断桥残雪 发表的提问：
关于管理费用和销售费用混合题怎么做会计分录
混合题可以具体指一个例子吗？？
155楼
2023-02-05 13:09:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
报销的物流费用用车票冲账咋做会计分录
您好 按照车票的性质入账 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金等鞥
156楼
2023-02-05 13:33:00
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ajgojgpa：回复bamboo老师 如果是交警发单用车票冲账，也是这样做吗
2023-02-05 13:53:36
bamboo老师：回复ajgojgpa是的 根据发票的性质入账
2023-02-05 14:21:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
开会租用的场地费，房间费，主持人费用怎么做会计分录？
借；管理费用——会议费 贷；银行存款等科目
157楼
2023-02-06 10:21:19
全部回复
小燕子：回复邹老师 会餐费是记管理费用的业务招待费吗？
2023-02-06 10:43:39
邹老师：回复小燕子如果是会议过程发生的，也是计入会议费
2023-02-06 11:03:12
小燕子：回复邹老师 不是会议过程中发生的
2023-02-06 11:25:45
邹老师：回复小燕子需要根据用途，可能计入福利费，业务招待费等明细的
2023-02-06 11:44:55
小燕子：回复邹老师
2023-02-06 12:00:10
邹老师：回复小燕子
2023-02-06 12:19:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 1 发表的提问：
购买A4纸、水性笔一批费用200元员工报销差旅费500元怎么做会计分录
你好！借：管理费用 —办公费 200 差旅费 500 贷：现金等
158楼
2023-02-06 10:46:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 顺利的柚子 发表的提问：
老师您好，有几个问题:1.入库单分录怎么写？ 2.专用发票运费会计分录？ 3.电子划汇回单会计分录（有合同单有折扣是不是要写一笔财务费用分录） 4.支付工资之前要不要计提做会计分录？ 5.分费用类做分录怎么知道是哪个部门的？ 6.企业和个人各承担社保费用，金额是45896，这样怎么做会计分录和写金额。
你好，1,入库，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。 2,因采购商品的直接运费计入采购成本，和入库一样核算，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。 3,是收款还是付款，折扣是现金折扣还是销售折扣，现金折扣计入财务费用，销售折扣不用，按照折后价确认收入或成本。 4,工资先计提后发放。 5,费用一般按照哪个部门发生计入哪个部门。 6,企业部分，借：管理费用（或销售费用、制造费用、生产成本），贷：应付职工薪酬。 个人部门从工资里扣，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保。如果先交后提，借：其他应收款，贷：银行存款。
159楼
2023-02-06 10:56:19
全部回复
顺利的柚子：回复阎老师 老师，费用类专票上写的是仓储费，在哪看是哪个部门？
2023-02-06 11:35:11
阎老师：回复顺利的柚子要看是谁支付的，或者谁报销的
2023-02-06 11:52:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
报销股东会务费怎么做分录
借管理费用-服务费贷银行
160楼
2023-02-06 11:21:27
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不忘初心：回复朴老师 放服务费嘛？我觉得应该放会务费吧
2023-02-06 11:32:41
朴老师：回复不忘初心你们有会务费的 二级科目可以用的
2023-02-06 11:58:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安静 发表的提问：
报销会议餐费的分录怎么做
你好 借管理费用会议费 ，贷银行  
161楼
2023-02-06 11:38:59
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安静：回复玲老师 用过应付职工薪酬-福利费吗？
2023-02-06 11:53:33
玲老师：回复安静你好 不用 福利费要用这个科目  
2023-02-06 12:20:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
合并报表，A公司做收入（一般纳税人） B公司做费用（小规模纳税人） A公司会计分录 借：应收 10600 贷：主营业务收入 10000 贷：销项 600 B公司会计分录 借：应付10600 贷：销售费用 10600 合并报表该怎么处理当期，下一期的合并怎么处理即累计数
你好，同学。 借 营业收入 1万 年初未分配利润 0.06 贷 销售费用 1.06万
162楼
2023-02-07 10:46:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，公司为职工个人报销的车贴、话费需合并职工薪酬缴纳个人所得税，那会计分录怎么做呢
你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。
163楼
2023-02-07 11:04:40
全部回复
bloly：回复郭老师 计提，借：管理费用 -电话费   贷：应付职工薪酬-工资 报销时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
2023-02-07 11:33:23
郭老师：回复bloly你好，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
2023-02-07 11:58:26
bloly：回复郭老师 分录我写的不对，应该怎么写呢，计提，报销，发放工资的分录
2023-02-07 12:24:03
郭老师：回复bloly上面我给你写了分录了，支付工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。
2023-02-07 12:49:47
bloly：回复郭老师 假如电话费有500元，应发工资是5000，不考虑其他，怎么分录呢
2023-02-07 13:14:18
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资五千五贷银行存款应交税费，个税15
2023-02-07 13:25:57
bloly：回复郭老师 看不懂，这写的啥意思啊
2023-02-07 13:55:14
郭老师：回复bloly第一个是计提工资 第二个是发工资，扣除个税。
2023-02-07 14:09:11
bloly：回复郭老师 如果计入应付职工薪酬，应该计提的吧，而且这里二级科目也没有表明，就不知道报销的是电话费，先计提电话费，那既然是合并入职工薪酬，员工来报销是不是不用写分录，直接在发放工资时分录，
2023-02-07 14:38:16
郭老师：回复bloly你好，我一开始的时候就说了，每个月的补助做到工资里面。
2023-02-07 15:00:37
郭老师：回复bloly你好是的，每个月都有的，可以做工资里面。 2021-06-08 12:54 借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。 2021-06-08 13:02 从头到尾我回复的都是工资。
2023-02-07 15:16:34
郭老师：回复bloly报销的时候你可以做分录，因为你可以和工资不一块儿发下去 可以单独发，但是也是做工资。
2023-02-07 15:32:13
bloly：回复郭老师 报销时，和工资一起发下去，单独发下去，这两者的分录是怎么样的，请带上数据
2023-02-07 15:52:54
郭老师：回复bloly借管理费用，工资500贷，应付职工薪酬500。 借应付职工薪酬500贷，银行存款500单独发下去的分录。
2023-02-07 16:20:21
郭老师：回复bloly借管理费用，工资五千五贷应付职工薪酬工资，5500 借应付职工薪酬工资5500 贷银行存款5500-15 应交税费，个税15
2023-02-07 16:32:27
bloly：回复郭老师 借管理费用-工资5500  贷应付职工薪酬工资5500，这个分录是累计的，那假如工资还未知呢，比如下个月才做这个月的账，下个月才能准确计算出本月的工资，那我在本月还不知道工资是多少的情况下，如何计提这个电话费呢，分录怎么写
2023-02-07 17:01:50
郭老师：回复bloly当月的工资你们当月不计提吗？
2023-02-07 17:18:28
bloly：回复郭老师 下个月才能算出当月的工资，如很多都是拿销售提成的，所以下个月初计提当月的工资应该是可以的吧，记账日期写当月末
2023-02-07 17:47:05
bloly：回复郭老师 计提工资一般是月末，月末有时候很多事，没及时算出来工资，很多企业都是下个月才发工资的
2023-02-07 18:01:25
郭老师：回复bloly单独做分开就是了，喝你当月申报的工资，下一个月一块儿合并。
2023-02-07 18:17:13
bloly：回复郭老师 没看懂上面这句话，单独做分开，后面又是和工资一起申报，
2023-02-07 18:30:30
郭老师：回复bloly你好，本月的工资你下个月才能计提出来，但是本月有发上一个月的工资吧。
2023-02-07 18:52:33
郭老师：回复bloly这个月发了上一个月的工资5000，然后又发了500的补助 五千五在本期收入里面填写 关键问题 发工资的次月申报个税。
2023-02-07 19:12:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 自由 发表的提问：
在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
164楼
2023-02-07 11:23:03
全部回复
自由：回复邹老师 你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？
2023-02-07 11:43:56
邹老师：回复自由你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的
2023-02-07 12:04:17
自由：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？
2023-02-07 12:32:01
邹老师：回复自由你好，是工资薪金个人所得税
2023-02-07 12:42:02
自由：回复邹老师 老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来
2023-02-07 13:08:19
邹老师：回复自由你好，能提供一下你单位这个申报表？
2023-02-07 13:28:17
自由：回复邹老师 老师看一下哦
2023-02-07 13:46:28
邹老师：回复自由你好，你这个是股息红利个人所得税？
2023-02-07 13:59:13
自由：回复邹老师 老师，现在能看得清吗？
2023-02-07 14:13:44
自由：回复邹老师 老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？
2023-02-07 14:36:28
邹老师：回复自由你好，可以看得清 这个是代扣的税款 分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-07 15:03:48
自由：回复邹老师 老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了
2023-02-07 15:28:52
自由：回复邹老师 算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？
2023-02-07 15:41:38
邹老师：回复自由你好，是的 一笔宣告分配分录 一笔支付股利，计提个人所得税 一笔扣缴个人所得税分录
2023-02-07 16:02:44
自由：回复邹老师 但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？
2023-02-07 16:22:44
邹老师：回复自由你好，也是这样做上面的分录的
2023-02-07 16:42:40
自由：回复邹老师 老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧
2023-02-07 17:03:38
邹老师：回复自由你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目
2023-02-07 17:22:24
自由：回复邹老师 老师，借；应付股利 贷；银行存款 这个贷方银行存款是什么意思啊？ 应交税费 这个应交税费放在这里是什么意思?
2023-02-07 17:37:20
邹老师：回复自由你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额
2023-02-07 17:55:51
自由：回复邹老师 老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！
2023-02-07 18:24:04
邹老师：回复自由借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80% 应交税费485436.89元*20% 借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%
2023-02-07 18:53:32
自由：回复邹老师 老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。
2023-02-07 19:09:34
邹老师：回复自由你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的
2023-02-07 19:23:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
公司付个人劳务报酬怎么做会计分录
你好，个人所从事的岗位是？
165楼
2023-02-07 11:32:59
全部回复
如晴天 似雨天：回复邹老师 顾问
2023-02-07 11:56:53
如晴天 似雨天：回复邹老师 ?
2023-02-07 12:08:53
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-02-07 12:25:28
如晴天 似雨天：回复邹老师 管理费用二级科目可以是什么
2023-02-07 12:53:48
如晴天 似雨天：回复邹老师 个人是公司的顾问，长期以劳务报酬的形式申报个税，也不买社保，会引起税务稽查吗？
2023-02-07 13:15:17
如晴天 似雨天：回复邹老师 劳务报酬超过多少需要交个税
2023-02-07 13:41:45
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，劳务关系不需要购买社保的 超过800就需要纳税 二级科目可以就是管理费用——顾问费
2023-02-07 14:00:26
如晴天 似雨天：回复邹老师 一般劳务所得与其他劳务报酬所得怎么区分
2023-02-07 14:19:38
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，你所指的其他劳务报酬具体是指？
2023-02-07 14:46:08
如晴天 似雨天：回复邹老师 其他劳务报酬包括哪些
2023-02-07 15:01:06
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，是你这里提出 了其他劳务报酬，你是从哪里看到这个概念？
2023-02-07 15:30:16
如晴天 似雨天：回复邹老师 自然人缴税客户端
2023-02-07 15:44:56
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，其他劳务报酬就是劳务报酬明细里面没有列明的其他所得
2023-02-07 16:02:39
如晴天 似雨天：回复邹老师 没有
2023-02-07 16:16:20
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-02-07 16:43:45
如晴天 似雨天：回复邹老师 没有了，
2023-02-07 16:58:47
邹老师：回复如晴天 似雨天祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 17:27:33
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