lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

醉熏的小白菜：回复王晶老师 等有了收入之后再还给法人吗

王晶老师：回复醉熏的小白菜是的，这样也 可以避免了借款产生的利息了

醉熏的小白菜：回复王晶老师 那这个还款有期限的吗？

王晶老师：回复醉熏的小白菜没有，一年以内还上就行了

醉熏的小白菜：回复王晶老师 还有就是我们股东从公司借了钱，这个是做其他应收款吗，后面还上再冲掉吗？

王晶老师：回复醉熏的小白菜可以这样做的，做其他应收款

醉熏的小白菜：回复王晶老师 还没开票进来的收入做预收账款吗？

王晶老师：回复醉熏的小白菜没有开具发票的收入计入预收账款

醉熏的小白菜：回复王晶老师 如果之后对方没要求开发票呢？

王晶老师：回复醉熏的小白菜没有要求开票也计入收入，只不过报税的时候是无票收入

醉熏的小白菜：回复王晶老师 做帐还是那样做，只是最后确定了不开票的时候，做收入，然后报税的时候是无票收入

王晶老师：回复醉熏的小白菜是的，就是这样就可以

醉熏的小白菜：回复王晶老师 好的，还有法人和股东需要做工资吗？

王晶老师：回复醉熏的小白菜如果没有收入的话，没有必要做那么多的工资，法人股东可以做也可以不做

醉熏的小白菜：回复王晶老师 不做的话，是只需要做企业所得税，还是股东到年末要做个税？

王晶老师：回复醉熏的小白菜股东有分红的话，需要缴纳个税，股息红利的

醉熏的小白菜：回复王晶老师 没有分红的话，就不需要做的吗？只需所得税？

王晶老师：回复醉熏的小白菜是的，没有分红就不用

醉熏的小白菜：回复王晶老师 好的。这些都是年末做的分录吧

王晶老师：回复醉熏的小白菜利润分配是年末做的

醉熏的小白菜：回复王晶老师 上面说的股东分红，缴纳个税还有股息红利都是吗

王晶老师：回复醉熏的小白菜都是的，利润分配之后股东缴纳个税股息红利所得

醉熏的小白菜：回复王晶老师 好的，谢谢老师哈��

王晶老师：回复醉熏的小白菜不用客气的，回答满意，记得好评哦

丹丹：回复曾老师 老师那个17年的个人社保6146.66是当时那个会计做到管理费用了，其实应该是个人承担这笔钱的

曾老师：回复丹丹当时的会计分录是什么能提供一下吗？

如意的耳机：回复立红老师 老师你好，这是业务资料，这个业务的具体会计分录可以帮忙写一下吗，是小规模纳税人

立红老师：回复如意的耳机同学你好， 借，主营业务成本——差旅费 贷，银行存款等

如意的耳机：回复立红老师 好哒谢谢老师

立红老师：回复如意的耳机不客气的，祝您 学习愉快 ；

冬冬：回复袁老师 那发放给个人的劳务报酬签协议，没有取得发票，代扣代缴个税后就可以企业所得税前扣除吧

冬冬：回复袁老师 劳务报酬也可以做进主营业务成本或者相关费用里面吧

袁老师：回复冬冬做发放表可以的，可以的

冬冬：回复袁老师 要是个人提供劳务，给开具发票了，就不用再代扣代缴个人所得税了吧

袁老师：回复冬冬是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

紫色风景：回复晓宇老师 老师是住宿费记入差旅费明细吗？

晓宇老师：回复紫色风景是的，您的理解正确。

shmily：回复邹老师 老师完整的计提和发放分录能给写一个清楚的吗？有点弄不太清。尤其涉及个人部分和单位部分

邹老师：回复shmily你好 计提社保的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

矮小的白开水：回复王雁鸣老师 收到发票之后再怎么做呢？

王雁鸣老师：回复矮小的白开水您好，收到发票之后，先全额红冲前面暂估的凭证，再按发票进行业务处理。