月半弯：回复邹老师 有相关人员赔偿

邹老师：回复月半弯你好 借：待处理财产损益，贷：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款，贷：待处理财产损益

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款

优雅的柚子：回复佟老师 谢谢老师，我知道你这个是正常采购材料的分录，我现在是漏记了，而且银行余额已经对账了的。不能动银行存款或者现金了。也是这么做吗

佟老师：回复优雅的柚子银行存款对应上的？那这笔当时银行记账了？

Aling：回复小菲老师 实际没买材料，只是过一下流水

小菲老师：回复Aling同学，你好 什么意思？是银行一进一出吗？

Aling：回复小菲老师 是的，怎么做账

小菲老师：回复Aling同学，你好 同一个月发生的 借：银行存款 贷：银行存款

Aling：回复小菲老师 税务这样做账有风险吗

小菲老师：回复Aling同学，你好 过账本来就不合规！

Aling：回复小菲老师 那样做账

小菲老师：回复Aling同学，你好 过账，就是没有实际交易，本身就是不合规的，无论怎么做账，都是不合规的

Aling：回复小菲老师 原材料买回来平价出售会计分录

小菲老师：回复Aling买进来 借：原材料 贷：银行存款

小菲老师：回复Aling卖出去 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：原材料

赵英老师：回复风雨的阳光收不回材料就不需要做账处理

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 你这个分录的话，那这个其他应收款一直在账上

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 借其他应收款，又贷什么？

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐开始时借：其他应收款

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 我就是想知道贷什么？

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 是冲存货，还是做营业外收入

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐是存货，因为是少了存货所以赔偿的

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 会不会涉及偷税漏税

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不会的，这是正常处理的业务

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不客气，请给好评，谢谢

justin8856：回复 老师必须的做营业外收入吗？直接成本减少10000不可以吗？

：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856你好！ 由于因为供应商的原因造成了我们材料费的损失，所以我们就按照实际支付的货款来确认材料费。 1.若发票未开，直接让对方开一张19万的发票，收到发票做一笔 借：原材料 190000 应交税费——应交增值税（进项税额） 32300 贷：应付账款 222300 2.若发票已开，做一笔红字冲回的会计分录 借：原材料 10000 （红字） 应交税费——应交增值税（进项税额） 1700 （红字） 贷：应付账款 11700 （红字）

美丽心情：回复邹老师 那收到发票呢？

美丽心情：回复邹老师 那收到发票呢？

邹老师：回复美丽心情你好，今后收到发票 借；应付账款——暂估，贷；原材料 借；原材料，贷；应付账款——某某单位

美丽心情：回复邹老师 也可以不走暂估吧，直接走应付账款可以吗？

邹老师：回复美丽心情你好，不可以的，购进材料没有取得发票，必须通过应付账款——暂估科目核算的

美丽心情：回复邹老师 还没有收到发票付钱的时候呢？

邹老师：回复美丽心情你好，借； 预付账款，贷；银行存款

美丽心情：回复邹老师 我觉得我应该这样问，采购时当月没有收到发票但付款的分录，收到发票和同时付款的分录

美丽心情：回复邹老师 我觉得我应该这样问，采购时当月没有收到发票但付款的分录，收到发票和同时付款的分录

美丽心情：回复邹老师 已经付款后，收到发票的分录，计提税的分录，缴税的分录。

邹老师：回复美丽心情你好 采购时当月没有收到发票但付款的分录，借；预付账款，贷；银行存款 收到发票和同时付款的分录，借；原材料，贷；银行存款 已经付款后，收到发票的分录，借；原材料，贷；预付账款 计提税的分录，缴税的分录（这里的税，具体是指的什么税款呢？）

美丽心情：回复邹老师 发票上面上面有税额吗？

美丽心情：回复邹老师 我收到发票但是当月没有收入，所有就没有抵扣，不是应该计提吗？求分录，几个月后有收入了，要抵扣了，求分录

邹老师：回复美丽心情你好，如果是取得的增值税发票，发票上面会有税额体现的

美丽心情：回复邹老师 人呢

邹老师：回复美丽心情你好，具体是收到什么内容的 发票呢？

美丽心情：回复邹老师 就原材料的发票啊

邹老师：回复美丽心情你好 收到原材料的发票当月没有收入，所以就没有抵扣，分录是 借；原材料，应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目 之后抵扣的时候，借；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（待认证进项税额）