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收到材料款的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料的运费怎么做会计分录
借；原材料（材料款+运费） 贷；应付账款等科目
241楼
2023-03-01 10:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
242楼
2023-03-02 09:59:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 思念 发表的提问：
购买材料，收到的发票金额比付款金额大，怎么做分录啊
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
243楼
2023-03-02 10:11:30
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思念：回复邹老师 以后我们都不和做了，还需要做预付吗？
2023-03-02 10:30:50
邹老师：回复思念你好，那超出部分计入营业外收入
2023-03-02 10:42:22
思念：回复邹老师 是借原材料，借进项税，贷营业外收入吗？
2023-03-02 11:10:22
邹老师：回复思念借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款 营业外收入 完整分录是这样
2023-03-02 11:21:00
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 勤奋的芹菜 发表的提问：
购材料已入库并已付款，没有收到发票，怎么做分录？
你好，材料暂估入库，借：原材料 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
244楼
2023-03-02 10:30:11
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勤奋的芹菜：回复柳老师 原材料金额按支付金额还是暂估未税金额？还有这分录看不出有没有收到发票，是要另外备忘？
2023-03-02 10:54:48
柳老师：回复勤奋的芹菜按支付金额入账，可以备忘一下，后面如果收到发票，可以做相应调整
2023-03-02 11:11:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
你好 购材料还未收到货款发票但已付款 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 后期收到发票 借：应付账款-暂估 ，  贷：或原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
245楼
2023-03-02 10:50:59
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JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
2023-03-02 11:04:10
邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是这样的
2023-03-02 11:30:14
JOJOZM：回复邹老师 好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
2023-03-02 11:58:03
邹老师：回复JOJOZM你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-02 12:23:44
JOJOZM：回复邹老师 普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
2023-03-02 12:40:13
邹老师：回复JOJOZM你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
2023-03-02 13:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
246楼
2023-03-05 11:49:33
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胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-03-05 12:11:42
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-03-05 12:37:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ momo 发表的提问：
公司工程收到一笔工程材料退款，怎样做分录
借；银行存款 贷；原材料等科目
247楼
2023-03-05 12:16:29
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
材料已签收，发票未到，款已付怎么做会计科目？
你好，先放在应付账款-暂估应付款，等发票到了后在从暂估里转到应付里。
248楼
2023-03-05 12:45:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 思念 发表的提问：
原来叫已经收到，做的账务处理是借：原材料 应交增值税进账暂估 贷：应付账款等到付款时并且也收到发票了，再怎么做会计分录啊？
您好，等到付款时，也收到发票了，先红冲上面的分录，借：原材料，负数，应交增值税进账暂估，负数，贷：应付账款，负数。再做分录，借：原材料，应交税费-应交增值税，进项，贷：银行存款。
249楼
2023-03-06 10:20:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
收到工程款20万。支付材料费16万，扣管理费2万，剩余的钱退给挂靠人。这个要怎么做会计分录
让挂靠人给你开发票，你做成成本就行
250楼
2023-03-06 10:26:01
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压抑2014：回复朴老师 这个是做内帐，怎么写分录
2023-03-06 10:56:17
朴老师：回复压抑20141、收工程款 借：银行存款 贷：主营业务收入 ２.借：工程施工--分包支出 贷：银行存款
2023-03-06 11:24:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 36.5摄氏度 发表的提问：
公司公账付个人款项2万 备注材料款 怎么做会计分录
你好 是与个人发生的材料款业务 做 借原材料 贷银行存款
251楼
2023-03-06 10:44:58
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36.5摄氏度：回复meizi老师 没收到发票 只是银行回单上写材料款付个人
2023-03-06 11:03:49
meizi老师：回复36.5摄氏度你好 那后期会开发票给你吗
2023-03-06 11:26:43
36.5摄氏度：回复meizi老师 开 会是公司开 不是个人金额一样而已
2023-03-06 11:48:36
meizi老师：回复36.5摄氏度你好 那你们这个你要确定下到底是与个人还是公司发生的业务 开票最好是公对公付款的
2023-03-06 12:09:58
36.5摄氏度：回复meizi老师 我这借其他应付款-个人 贷银行 收到票借库存商品 贷应付账款-公司 再 借应付账款-公司 贷其他应付款冲销可以吗
2023-03-06 12:21:45
meizi老师：回复36.5摄氏度嗯 也可以这样来冲
2023-03-06 12:47:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料，款项未收到，同时结转成本？会计分录怎么写
借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
252楼
2023-03-07 09:38:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 忧郁的丝袜 发表的提问：
购买原材料款已付原材料也已经收到入库，就是没有发票怎么做分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
253楼
2023-03-07 09:55:44
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忧郁的丝袜：回复邹老师 如果下月收到发票，怎么重回暂估，冲完暂估怎么处理
2023-03-07 10:06:16
邹老师：回复忧郁的丝袜你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2023-03-07 10:33:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 百合的春天 发表的提问：
建筑公司收到材料，不做库存，不做原材料。要怎么做分录。
如果收到材料，理应确认原材料的。
254楼
2023-03-07 10:03:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购工地的维修材料怎么做会计分录
您好！借：工程施工-合同成本-材料费
255楼
2023-03-07 10:32:08
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