叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？

紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 这个是小规模还是一般纳税人的？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，都可以适用的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 小规模的条件是什么？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，没有申请一般纳税人就按小规模管理，没有特定条件的

淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？

张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次

君福：回复庄老师 一般纳税人销售固定资产减征1%，计入会计公录哪个？

庄老师：回复君福借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入

可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金

王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。

文老师：回复魏芹购入设备时 借 固定资产/低值易耗品/管理费用 贷银行存款/现金。 抵减增值税税额时 借应交税金--应交增值税（减免税额） 贷 营业外收入