dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方

邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 

dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 

dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款

dping：回复邹老师 不用记账

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）

dping：回复邹老师 老师:没有

邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理

郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？

现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？

现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29

郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？

现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的

现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税

郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。

现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税

现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下

郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。

郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。

现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？

郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。

富贵法则：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师

邹老师：回复富贵法则不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

123：回复meizi老师 没有其他税种减免优惠了吗？

meizi老师：回复123你好； 其他的话  符合小微可以按2.5%或者10%缴纳企业所得税的；  个体户的话  年应纳税所得额低于100万可以减半缴纳个人经营所得税； 其他的话  就得看你行业是否有优惠政策了 

Flower：回复陈诗晗老师 认证在哪里认证？转出怎么做分录？

陈诗晗老师：回复Flower你如果取得的是进项专票，是在专用发票勾选平台勾选就可以了。 转出分录 借 XX金融资产 贷 应交税费

—Content。：回复蒋飞老师 百分1税率是减免到5月31是吗

蒋飞老师：回复—Content。你好！ 是的。

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额

bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平

淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧

bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

1234567：回复meizi老师

meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗

meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？

邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额

祺祺：回复maize老师

祺祺：回复maize老师 这样可以吗？

maize老师：回复祺祺可以，是的，按你写的这个做，

祺祺：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复祺祺好的我先回复别的学员了