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一般纳税人减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
166楼
2023-02-08 10:51:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
167楼
2023-02-08 11:10:47
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-02-08 11:41:12
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-02-08 11:52:38
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
168楼
2023-02-08 11:33:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
169楼
2023-02-09 10:44:13
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-02-09 11:10:42
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-02-09 11:27:00
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ carlota 发表的提问：
以这个为例 预缴税款一般纳税人怎么做会计分录？
你好，比如预交增值税就是：借：应交税费-应交增值税-预交税金 贷：银行存款
170楼
2023-02-09 11:07:18
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carlota：回复雯雯老师 我重点问色是附加 谢谢
2023-02-09 11:51:09
carlota：回复雯雯老师 能具体做一下这个分录吗
2023-02-09 12:06:35
雯雯老师：回复carlota预交附加税没有单设预交这个科目  直接先计提：借：营业税金及附加  贷：应交税费-应交城建税、教育费附加   借：应交税费-应交城建税、教育费附加   贷：银行存款
2023-02-09 12:24:10
carlota：回复雯雯老师 印花税和企业所得税呢
2023-02-09 12:39:05
雯雯老师：回复carlota你好 ，借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税     借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款      印花税目前不用再计提，直接缴纳时，借：税金及附加  贷：银行存款
2023-02-09 13:06:05
carlota：回复雯雯老师 它里面这个水利建设专项收入怎么做？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设专项收入吗
2023-02-09 13:23:53
雯雯老师：回复carlota你好  是的  缴纳时  直接，借：应交税费-应交水利建设专项收入                                                 贷：银行存款
2023-02-09 13:33:54
职称：
解题: 
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
我们一般纳税人，购买了税控盘480，也做过减免备案了，都做什么分录
学员你好，通过“应交税费-应交增值税-减免税费”科目核算。贷记“营业外收入”
171楼
2023-02-09 11:21:39
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蓝ྀღ朋友࿐：回复 就做这一笔分录吗
2023-02-09 11:38:53
：回复蓝ྀღ朋友࿐@The most familiar stranger:学员你好，如果是没有做付款分录，需要做付款分录，借：“管理费用”贷：银行存款
2023-02-09 12:01:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
172楼
2023-02-09 11:29:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
173楼
2023-02-10 10:39:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
174楼
2023-02-10 11:02:56
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
175楼
2023-02-10 11:29:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 务实的大象 发表的提问：
减免税额，期末余额在借方，请问一下怎么做会计分录
你好，如果需要期末结转增值税，假设没有其他税，那么就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-增值税（减免税额） 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
176楼
2023-02-12 12:04:58
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务实的大象：回复宇飞老师 因为疫情原因 ，减免增值税 ，全部都转入了减免税额 ， 但是由于各种原因 ，现在收入是小于成本的 ， 减免税额 期末余额在借方 ， 请问一下这个应该怎么做也？
2023-02-12 12:36:21
宇飞老师：回复务实的大象你好，减免税额在借方的余额就是我上面那样子做，相当于可以用于抵扣后面的贷方税额。
2023-02-12 12:53:47
务实的大象：回复宇飞老师 也就是说 ， 这个借方余额 ，可以暂时不用做 ， 后面税的时候 ，可以直接抵扣贷方税额 ？
2023-02-12 13:11:54
宇飞老师：回复务实的大象嗯，是的，是这样子的。
2023-02-12 13:37:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问一般纳税人减免所得税额如何计算
你好，是小型微利企业减免的所得税吗？
177楼
2023-02-12 12:20:20
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草莓雪布蕾蕾????：回复邹老师 是
2023-02-12 12:38:05
邹老师：回复草莓雪布蕾蕾????你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 减免所得税=利润总额*25%-（100万*5%+334384.78*10%）
2023-02-12 12:56:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-02-12 12:43:35
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-02-12 13:19:42
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-02-12 13:45:50
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-02-12 14:12:36
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-02-12 14:35:22
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-02-12 14:59:27
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-02-12 15:21:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
179楼
2023-02-12 13:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，请问这种减免税额的我还做不做会计分录？
你好，不需要，按实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了
180楼
2023-02-13 10:26:10
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