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一般纳税人减免税款会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，请问一般纳税人开票软件技术服务费的分录：借：管理费用，贷：银行存款 借应交税费—应交增值税—减免税额 贷营业外收入—减免税额，分录是这样的吗？
你好，，嗯嗯，可以的呢，这样做
136楼
2023-01-29 11:31:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
一般纳税人有免减工会经费的政策吗
你好，没有。一般纳税人有免减工会经费的政策
137楼
2023-01-29 11:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
一般纳税人公司，开普通发票，当月普票金额没有超过3万也可以减免税款是吗？
不可以的
138楼
2023-01-30 10:58:57
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吴先森：回复邹老师 一般纳税人只能开专票不能开普票是吗？
2023-01-30 11:27:35
邹老师：回复吴先森可以开具普通发票，我说的是不可以免税
2023-01-30 11:48:22
吴先森：回复邹老师 那就是不管是一般纳税人和小规模公司，专票和普票都可以开，只是小规模开普票可以免税，同时专票需要国税代开，可以这么说吗？
2023-01-30 12:14:45
邹老师：回复吴先森是的
2023-01-30 12:27:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勤恳的小鸽子 发表的提问：
一般纳税人出售自己使用过的固定资产，当时购入时未抵扣，现在出售是不是可以简易征税，开具3%税率的普票？账务是3%减按2%，做账时3%的税额计贷方销项，减免的1%计借方减免税款？
您好，当时未抵扣原因是什么？
139楼
2023-01-30 11:07:32
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勤恳的小鸽子：回复小林老师 05年以前购入的固定资产是不允许抵扣的吧
2023-01-30 11:38:01
小林老师：回复勤恳的小鸽子您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-30 12:01:49
勤恳的小鸽子：回复小林老师 账务处理是按我问的那样吗？开具发票是不是3%普票？
2023-01-30 12:20:29
小林老师：回复勤恳的小鸽子您好，减免部分，借应交税费应交增值税，贷其他收益
2023-01-30 12:35:17
勤恳的小鸽子：回复小林老师 那增值税申报表附表填哪张 怎么填写
2023-01-30 12:53:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 粗犷的花生 发表的提问：
老师请教一个问题： 一般纳税人本月有销售，税控盘服务费抵扣减免后的会计分录怎么做？还有计提增值税的金额是把减免额扣除后的金额还是销项减去进项后的金额？
一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用 按实际应该缴纳的增值税金额为基数计提，也就是说是按销项-进项后的金额计提，如果当月不需要实际缴纳增值税，也就不需要缴纳附加税。
140楼
2023-01-30 11:31:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师你好：咨询下，小规模一般纳税人收到税务减免税，账务处理怎么做？以前账面已经计提了，怎么做平？
借，应交税费，应交增值税贷营业外收入
141楼
2023-01-30 11:50:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
想问一下我公司是一般纳税人。公司要销售蔬菜和肉制品，要去国税办理减免税备案登记吗？
你好 符合免税的要备案 
142楼
2023-01-31 11:05:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 喜悦的跳跳糖 发表的提问：
你好，麻烦发一份餐饮企业 一般纳税人免税期 应交税金 会计分录及不免税时的会计分录，像图片这样的，请不太会的，就不要回答问题了，谢谢
 收到，老师先看下截图内容。
143楼
2023-01-31 11:25:43
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文文老师：回复喜悦的跳跳糖图片的分录，可做为不免税，正常的会计分录。
2023-01-31 11:56:57
文文老师：回复喜悦的跳跳糖免税的分录，大同小异，主要在于增值税的处理
2023-01-31 12:19:15
文文老师：回复喜悦的跳跳糖借：银行存款 贷：主营业务收入 这是免增值税的分录
2023-01-31 12:41:19
文文老师：回复喜悦的跳跳糖购进的分录，仍然不变 借：原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款
2023-01-31 13:10:39
文文老师：回复喜悦的跳跳糖同时进项不能抵扣，要转出 借：原材料或库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-31 13:21:48
文文老师：回复喜悦的跳跳糖其他的分录都一样了。
2023-01-31 13:51:14
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-31 14:04:07
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-31 14:31:56
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-31 14:58:26
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-31 15:18:53
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-31 15:38:18
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的分录如何制作
你好，应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
144楼
2023-01-31 11:47:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
145楼
2023-02-01 10:31:03
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-02-01 11:25:15
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-02-01 11:52:20
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-02-01 12:09:54
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-02-01 12:31:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
减免税的会计分录
你好你说的是 什么减免税？
146楼
2023-02-01 10:47:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林子 发表的提问：
我公司一般纳税人，上月销售电额是8000元，缴纳增值税1162.39，现在交地税城建税，教育附加税和水利建设税，可以减免的吗，减免的话，做账要计提吗，具体计提和不要缴纳时的会计分录怎么做呢
你好！不要交就不要计提，不用做分录。计提的分录，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 月度低于10万，可以不用交教育费附加，水利建设基金，只需要城建税
147楼
2023-02-01 11:16:32
全部回复
林子：回复宋生老师 上月弄错了，以为城建税也不要交，所以填了表，怎么补救
2023-02-01 11:42:25
林子：回复宋生老师 购销合同的印花税，要计提吗，怎么做分录
2023-02-01 12:11:11
宋生老师：回复林子您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税
2023-02-01 12:40:11
林子：回复宋生老师 那个我填了减免的城建税，11月的报表里面计提，然后在下月补交，可以吗
2023-02-01 12:54:37
宋生老师：回复林子您好！你如果是按月申报的，你需要补充申报上月的城建税
2023-02-01 13:09:14
林子：回复宋生老师 好的，谢谢，在了解下，这个政策一般纳税人可以享受吗
2023-02-01 13:34:46
宋生老师：回复林子您好！你说的是什么政策
2023-02-01 13:53:37
林子：回复宋生老师 月销售不超过3万元，免征教育附加，水利建设的这个@宋老师:
2023-02-01 14:10:59
宋生老师：回复林子您好！你说减免？也是一样可以享受
2023-02-01 14:24:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Helenzdd 发表的提问：
一般纳税人的税盘服务费，申报的时候我附表四跟减免税明细表都填了，那主表要填在哪里？
主表在应纳税减征额里面。
148楼
2023-02-01 11:44:59
全部回复
Helenzdd：回复郭老师 我现在填数字进去，他自动不让我填，我是这个月没有税交的
2023-02-01 12:01:40
郭老师：回复Helenzdd你好不需要交税，不能填写的。
2023-02-01 12:25:26
Helenzdd：回复郭老师 那主表就不用填写对吗
2023-02-01 12:53:09
郭老师：回复Helenzdd附表，四减免表实际抵扣金额都不能填写。
2023-02-01 13:05:41
Helenzdd：回复郭老师 是没有填的，就是说比方我这个280的服务费，主表里面要不要填写
2023-02-01 13:26:54
郭老师：回复Helenzdd主表里不交税，不能填写。
2023-02-01 13:45:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
149楼
2023-02-02 11:01:16
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-02-02 11:20:36
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-02 11:49:30
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-02-02 12:08:19
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-02-02 12:19:00
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-02-02 12:42:31
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-02-02 13:06:06
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-02-02 13:21:17
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-02 13:40:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
150楼
2023-02-02 11:22:51
全部回复
嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-02-02 11:36:27
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-02-02 11:52:20
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