阿晨：回复逸仙老师 商贸公司

阿晨：回复逸仙老师 老师，你还没有回答啊

阿晨：回复逸仙老师 ？

逸仙老师：回复阿晨商贸企业没有什么税收优惠，当地可能有附加税的减免政策

K14619922286120：回复maize老师 是不是说普票不超十万，专票多少都得交？

maize老师：回复K14619922286120那是小规模，一般纳税人，专票和普通发票都需要交，

K14619922286120：回复maize老师 就是一般纳税人没什么不超过多少的说法？

maize老师：回复K14619922286120没有，一般纳税人增值税没有这个优惠

K14619922286120：回复maize老师 个体户也享受这个政策吗？

maize老师：回复K14619922286120享受这个都享受这个上面财税2016.12

罗达：回复袁老师 库存商品的金额是票面金额还是除去税的金额？

袁老师：回复罗达除去税的金额。。。。。

?徐微微：回复辜老师 收到 谢谢老师

辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好

文艺的龙猫：回复小锁老师 加计抵减的要做计提分录吗

小锁老师：回复文艺的龙猫不需要额和这个你好

600：回复郭老师 不是全部免税，只是其中一部分免税，那应该是哪种呢

郭老师：回复600你好，有一部分减免是什么意思的？你发票税率开的是免费的吗？

600：回复郭老师 比如1-3月的发票开的都有税额，在确认收入的时候，假如计入了应交增值税100元，然后季度申报表中，减征了20元，还要交80元

郭老师：回复600他第一个来就可以的，但是他确认收入的收入应该是应交税费，应交增值税销项，一般纳税人是三级科目。

600：回复郭老师 那小规模纳税人就直接可以应交税费应交增值税就可以了是吗？

郭老师：回复600可以的，可以这么做的。

鱼儿：回复袁老师 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 根据上述规定，此项政策仅适用于按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，也就是小规模纳税人，所以，财税[2016]12号不包括一般纳税人。

鱼儿：回复袁老师 看这个怎么觉得不包括一般纳税人呀，怎么回事呢

袁老师：回复鱼儿一般纳税人只要符合小微条件可以的

芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的

佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费

芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那

佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

@岁月婧好：回复meizi老师 这是按利息收入来缴税吗老师

meizi老师：回复@岁月婧好 你好 是的。  按你们 利息金额来交纳的 是的

朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？

玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 

朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目

朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片

玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  

朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗

玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 

周：回复maize老师 者，一般纳税人也可以享受这优惠吗

maize老师：回复周是的，这个是一般纳税人可以享受，小规模也可以享受