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一般纳税人减免税款会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
271楼
2023-03-14 09:55:46
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-03-14 10:12:40
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-03-14 10:37:53
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-14 11:00:15
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-03-14 11:22:13
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-03-14 11:37:50
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-03-14 11:55:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
272楼
2023-03-14 10:13:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
273楼
2023-03-14 10:29:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-14 10:49:19
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2023-03-14 11:18:41
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-14 11:45:54
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-14 11:58:54
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2023-03-14 12:17:27
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2023-03-14 12:38:41
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小乐 发表的提问：
晓海老师在不购买税控设备的分录怎么做还有就是减免税分录怎么做，一般纳税人和小规模纳税人该要怎么做呢
借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
274楼
2023-03-15 10:00:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
小规模公司收到货款和一般纳税人的会计分录一样吗
你好，是一样的 都是 借；银行存款等科目 贷；应收账款
275楼
2023-03-15 10:17:16
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我很怪 ¡：回复邹老师 老师这个月是一年的最后一个月了都需要做哪些工作啊
2023-03-15 10:33:53
邹老师：回复我很怪 ¡你好，比如计提折旧，所得税，工资，结转损益，提取盈余公积 检查科目余额是否异常，账实是否相符，税负率是否正常等
2023-03-15 11:03:23
我很怪 ¡：回复邹老师 老师我们今年的税负率不正常怎么办啊交的税少，一直用进项抵扣的
2023-03-15 11:20:00
邹老师：回复我很怪 ¡你好，个人建议需要每年把税负率尽量控制在一个合理范围，不是取得了进项发票就认证抵扣的
2023-03-15 11:33:29
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 李爱 发表的提问：
280是税控器服务费可以减免税，怎么做分录，一般人
购入 借 管理费用 贷银存 抵减税额 借 应交税费 应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
276楼
2023-03-15 10:27:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
277楼
2023-03-16 09:31:40
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受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2023-03-16 09:45:45
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2023-03-16 09:58:40
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2023-03-16 10:11:53
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2023-03-16 10:36:33
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2023-03-16 11:02:48
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2023-03-16 11:18:53
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2023-03-16 11:39:18
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2023-03-16 12:05:03
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2023-03-16 12:33:28
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2023-03-16 12:46:09
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-03-16 12:59:52
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-03-16 13:17:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ...... 发表的提问：
附加税减免怎么做账？ 一般纳税人，减免后只交城建税，计提的时候是只计提城建税吗
您只需计提城建税的分录就可以了。不用计提教育费附加的分录。
278楼
2023-03-16 09:54:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
279楼
2023-03-16 10:11:02
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dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-03-16 10:31:57
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-16 10:50:16
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-16 11:12:06
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-16 11:40:06
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
一般是高新技术企业或者现代服务业 (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
280楼
2023-03-16 10:23:59
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龙枫老师：回复kelly刚才说的是增值税加计抵扣，如果企业所得税加计扣除放入管理费用即可的
2023-03-16 10:57:31
kelly：回复龙枫老师 加计扣除还需要做账务处理吗
2023-03-16 11:25:24
kelly：回复龙枫老师 加计抵减需要提前计提吗
2023-03-16 11:48:36
龙枫老师：回复kelly增值税加计扣除需要做账务处理，加计递减不需要只需要纳税调整就行的
2023-03-16 12:01:15
kelly：回复龙枫老师 老师是不是说反了，您上面说的分录不是加计抵减的吗
2023-03-16 12:11:47
龙枫老师：回复kelly增值税加计抵减需要做账务处理，企业所得税加计扣除不需要只需要纳税调整就行的
2023-03-16 12:37:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘的会计分录怎么做？支持款是480元
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
281楼
2023-03-19 10:59:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
282楼
2023-03-19 11:29:06
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徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2023-03-19 11:57:24
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2023-03-19 12:27:17
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2023-03-19 12:37:45
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2023-03-19 12:56:30
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2023-03-19 13:06:32
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2023-03-19 13:23:57
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2023-03-19 13:46:52
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2023-03-19 14:15:16
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2023-03-19 14:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
一般纳税人银行账户扣税的款项，内账会计如何做分录呢？
借；税金及附加 贷；银行存款
283楼
2023-03-19 11:45:32
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2463024587：回复邹老师 是增值税 扣税这一块，外账和内账做分录相同吗
2023-03-19 12:14:11
邹老师：回复2463024587你好，内帐计入税金及附加 外账是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-19 12:43:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
一般纳税人收到专票会计分录
您好，借成本费用科目，应交税费应交增值税，贷应付账款等
284楼
2023-03-19 12:13:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录，要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
285楼
2023-03-19 12:24:00
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