PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？

森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。

717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录

717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？

吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用

717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦

吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评

小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款

王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。

小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。

王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。

竹：回复邹老师 因为疫情免的，我们单位是酒店餐饮。属于生活服务类的。

邹老师：回复竹你好，免征的增值税可以这样处理 借；应交税费——未交增值税，贷；营业外收入

天道酬勤：回复maize老师 老师我这个是一般纳税人时的减免税款有余额未申报过，现在想转成小规模了，怎么把这个科目转平，以后还可以再报表申报吗

maize老师：回复天道酬勤借应交税费 未交增值税 贷减免税额，转这个未交增值税下面，应交增值税下面不要余额 ，除没有抵扣完进项税额除外

天道酬勤：回复maize老师 哦哦，那老师转到应交税费~未见增值税以后还可以填申报表吗，已经转成小规模了

天道酬勤：回复maize老师 老师帮我看下这个应交税费科目对劲吗

maize老师：回复天道酬勤你这个进项税额是增值税那个留底税额吗，那这个单独做借应交税费 待抵扣进项税额 贷进项税额，别的你看截图结转

天道酬勤：回复maize老师 老师，进项税额我结转完了，现在剩下一个减免税款

天道酬勤：回复maize老师 这个减免税款一直没填报表，转成小规模后咋填报表

天道酬勤：回复maize老师 这个截图不做第一个和第二个，直接做第三个可以吗

maize老师：回复天道酬勤有进项税额转出才结转这个，没有不做，小规模税盘抵减，二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。