首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
软件增值税即征即退会计处理
分享
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
软件行业即征即退的增值税销项怎么记账，已经申请退税但不知道怎么做账
同学好，收到退税款，借计银行存款，贷计营业外收入或其他收益
211楼
2023-02-21 10:54:46
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
如果去年销售的软件，享受过即征即退，现在客户要退货的话，之前退过的税怎么处理？
你好，客户退货冲减你们当期的即征即退款。比如你当期应申请退税10，之前退货的退税额2，那么当期实际申请退税额8.
212楼
2023-02-21 11:08:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
增值税即征即退，发票开的内容要跟软件著作权名称一字不差吗？
你好 是的，有的企业会有“v1.0”的字眼，那个也是要写上去的
213楼
2023-02-22 10:14:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
增值税即征即退分录怎么做？中级刚学过，现在就不会处理了
借：银行存款 贷：其他收益
214楼
2023-02-22 10:35:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 愉快的魔镜 发表的提问：
请问软件企业办理增值税即征即退优惠政策对签合同及开具发票有什么要求吗？
政策中没有明确的要求，但实际工作中需要注意些技巧问题，你可以听下马婷老师的直播《软件企业财税问题 》课程中都讲过的
215楼
2023-02-22 10:42:00
全部回复
愉快的魔镜：回复朴老师 请问哪里可以看这个课程？
2023-02-22 11:09:48
朴老师：回复愉快的魔镜https://www.acc5.com/zhiboke/history/all/9186392/all/ 你好，这里自己交一下的哦
2023-02-22 11:27:47
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 忧伤的小猫咪 发表的提问：
销售嵌入式软件产品，但并销售计算机硬件、设备，是否可以就软件部分开票？并享受增值税即征即退政策？
你好，可以就软件部分单独开票，可以享受增值税即征即退政策（需要先去税务局备案）
216楼
2023-02-22 11:08:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阔达的荷花 发表的提问：
自行开发的软件著作权，销售没有进项税，增值税即征即退如何埴列
你好，那就只填写不含税的收入
217楼
2023-02-23 09:36:36
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 结实的小懒虫 发表的提问：
软件产品增值税即征即退备案时减免类型和减免方式选择什么
你好，一般为税额式和退库减免，
218楼
2023-02-23 09:53:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问软件企业即征即退的，申报增值税时，研发收入和销售收入要分开填吗，就是研发收入需要填到即征即退栏还是所有收入都填即征即征栏？这个就是软件部分才可以吗？如果是嵌入式的了
同学您好，是的，需要分开的
219楼
2023-02-23 10:22:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
高新企业增值税即征即退，软件和硬件收入没法区分，大概按什么比例合适？
同学你好 软件收入税负超过3%部分享受即征即退。软件部分没有进项的话,就是退13%-3%=10%,如果有进项,就是退 实际税负-3%的部分
220楼
2023-02-23 10:45:46
全部回复
5fsshz：回复朴老师 软件部分如果没进项也不实际吧，公共支出部分的进项能否按照销售比例进行分摊？
2023-02-23 11:37:07
朴老师：回复5fsshz同学你好 这个可以的哦
2023-02-23 11:51:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
软件产品增值税即征即退，自主研发的软件产品销售，我们公司平时收到的进项税额的发票不是采购软件的，可以抵扣吗，就是日常办公费用的增值税进项税额可以抵扣吗，抵扣后还能即征即退吗？
同学你好 可以抵扣的 可以即征即退
221楼
2023-02-23 11:05:59
全部回复
宣敏：回复朴老师 老师，就是我申报时左边是一般项目没有做即征即退备案软件的，右边是即征即退的申报，进项我只填写在左边一般项目里，右边即征即退进项不填写，我期末还有留底进项税额，这样可以吗？
2023-02-23 11:19:55
朴老师：回复宣敏-同学你好 这个是可以的哦
2023-02-23 11:41:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
在练习会计学堂的报税实操中软件公司有个即征即退的项目，它的应交增值税税额一般项目为：193234.78；即征即退项目为：40372.09；合计为：233606.87，请问老师，在填写主表第35栏 即征即退实际退税额 时学堂给的答案是：26147.95，这超三即退，不应该填写40372.09*（1-3%）=39160.93吗？
同学你好 这个你直接在讨论那里咨询就行了，那里后台有答疑老师
222楼
2023-02-24 10:07:42
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 栋栋 发表的提问：
老师，软件企业即征即退的增值税要缴纳企业所得税吗，分录怎么做呢
软件企业即征即退的增值税要缴纳企业所得税 借：银行存款 贷：营业外收入-即征即退增值税
223楼
2023-02-24 10:34:55
全部回复
栋栋：回复文文老师 这笔钱，用作研发支出，也要缴纳吗，分录怎么做呢
2023-02-24 11:05:09
文文老师：回复栋栋用做研发支出，那是钱的用途，后期形成费用或转无形资产时，可加计扣除。借：研发支出  贷：银行存款 从该分录可看出，营业外收入仍然会计入利润总额。
2023-02-24 11:28:18
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ph216178 发表的提问：
开软件发票，要办理即征即退，在合同上软件和硬件要分开写吗？
你好，嗯嗯，分开写，注明金额
224楼
2023-02-24 10:44:14
全部回复
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ AAA  娜娜 发表的提问：
老师，做软件即征即退，软件金额开在备注栏里可以退税吗
您好，建议开在销售货物名称里，备注里有的税务局是不认的。或者咨询下当地税务大厅
225楼
2023-02-24 11:02:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料