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支付海关进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 燕 发表的提问：
怎么取得海关进口增值税缴款书？
你好，如果有从国外进口 货物，就会从进口地海关获取海关进口增值税缴款书的
271楼
2023-03-14 10:13:48
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燕：回复邹老师 不是货物，是软件许可号码
2023-03-14 10:50:01
邹老师：回复燕你好，那也需要去进口地海关办理软件进口，然后开具海关进口增值税缴款书的
2023-03-14 11:19:00
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
进口增值税专用发票怎么做分录，借原材料、进项税，贷什么呢，因为上面的增值税是付给海关报关行的，我不知道贷方具体要怎么写了
你好，一般是拿钱出去买的货付的税款，贷方就是银行存款或库存现金了。如果货款还没付，那货款部份的贷方就是应付账款
272楼
2023-03-14 10:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 思念 发表的提问：
一般纳税人进口一批货物，关税完税价格100万，关税率为5％。进口关税和增值税通过银行支付。这个分录怎么编制啊？
关税计入原材料成本，增值税可以抵扣的，借：原材料1105贷：银行存款；借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：银行存款
273楼
2023-03-15 10:04:03
全部回复
思念：回复袁老师 老师，关税没有体现啊？
2023-03-15 10:23:44
思念：回复袁老师 人家说关税用银行支付了
2023-03-15 10:53:37
袁老师：回复思念关税计入原材料了
2023-03-15 11:06:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
老师您好，我公司进口一批货物，付给外贸公司进口关税和进口增值税，到时候是以海关缴款书作为抵扣增值税的凭证吗？
是的，海关进口增值税缴款书 需要上传税务局比对通过才可以抵扣的
274楼
2023-03-15 10:12:37
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潘多拉丶A夢：回复郭老师 比对通过后，我付给外贸公司多少进口增值税，就可以抵扣多少了是吗？
2023-03-15 10:38:47
郭老师：回复潘多拉丶A夢一般是的， 按照海关进口增值税缴款书的就可以
2023-03-15 10:55:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 激昂的咖啡 发表的提问：
某有限责任公司是增值税一般纳税人,增值税率16%，发生下列业务： （1）公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为40000元，海关征收的进口关税为10000元，增值税率16%,原料已验收入库，货款已从银行支付。
你好，你题目的要求是什么
275楼
2023-03-15 10:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师好，我想咨询您个问题，您知道这个海关进口增值税怎么抵扣吗
你好，在电子税务局里录入海关价款书信息比对相符后才可以
276楼
2023-03-16 09:37:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
你好，想请教下海关进口增值税怎么抵扣
你好，你是指认证还是可以抵扣多少税额？
277楼
2023-03-16 10:07:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小楼 发表的提问：
现在10月初了，所属期9月份的海关进口增值税还可以抵扣么
你好！ 可以的
278楼
2023-03-16 10:26:59
全部回复
小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份没有办法新增了呀？
2023-03-16 11:02:56
蒋飞老师：回复小楼认证的时候选择“征期内”就可以了
2023-03-16 11:29:54
小楼：回复蒋飞老师 老师说的是在通用税务数据采集里操作的么？新增那里是灰色的
2023-03-16 11:53:09
小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份海关进口增值税认证已经认了两份了
2023-03-16 12:05:30
蒋飞老师：回复小楼如果是灰色就不可以了
2023-03-16 12:24:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晴 发表的提问：
单位对外购买材料，支付了保关单位进口关税和增值税款，保管单位给开具发票就是井口关税及增值税， 怎么做账？还有支付进口关税和增值税怎么做账？
进口关税要计入原材料成本 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
279楼
2023-03-19 11:35:15
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
280楼
2023-03-19 11:51:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司收到海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，货代开的代理报关费普通发票以及海关进口货物报关单，要怎么做账呢
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 管理费用（代理费） 贷；银行存款等科目
281楼
2023-03-19 12:10:05
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sherry：回复邹老师 1、除了关税以后，关税完税价格是不是也应该算入库存商品的金额里呢？2、不含税的金额说的是进口报关单上的美元金额乘以汇率吗？
2023-03-19 12:34:33
邹老师：回复sherry1，是的 2，是的，就是进口外汇金额*当时的汇率
2023-03-19 13:00:50
sherry：回复邹老师 1、如果是代理进口，报关单上面的货款是支付给代理公司还是国外公司呢？2、我们公司叫商博良，附件的图片看出是我们公司自己进口，还是代理进口呢
2023-03-19 13:16:18
邹老师：回复sherry1，代理公司 2，属于代理进口
2023-03-19 13:29:58
sherry：回复邹老师 老师，收到的这个海关进口增值税专用缴书，要怎么去认证呢
2023-03-19 13:40:15
邹老师：回复sherry可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2023-03-19 13:57:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
老师，我想请问一下，海关进口关税应该记到哪里呢？
您好 海关进口关税应该计入货物入账成本
282楼
2023-03-19 12:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开放的薯片 发表的提问：
甲公司是增值税一般纳税人，5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为120万元，该批原材料分别按10％和16％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料加工加工成产成品后全部在国内销售，取得不含税销售收入300万元，同时支付
你好，同学。 你是什么问题
283楼
2023-03-20 09:41:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
甲公司是增值税一般纳税人，5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为100万元，该批原材料分别按10％和17％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料加工加工成产成品后全部在国内销售，取得不含税销售收入200万元，同时支付
运费8万元，在本案例中:1)进口原材料的应纳增值税税额＝(100+100×10％)×17％＝18.7万元，2)允许抵扣的增值税进项税额＝18.7+8×11％＝19.58，3)国内销售环节应纳增值税税额＝200×17％-19.58＝14.42。请问2)中为什么要算运费？
284楼
2023-03-20 10:03:29
全部回复
岁禾：回复袁老师 运费不是销售环节的吗？同事增值税的销项，不是应该加吗？为什么还要减？不是销项-进项么？
2023-03-20 10:27:50
袁老师：回复岁禾运费是支付的运费是进项
2023-03-20 10:45:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，进口的增值税和关税要缴纳给海关吗 关税是怎么计算的呢
你好同学是的交给海关。关税是有一个关税的税率，用这个海关认可的完税价*税率，这个都是海关定的。当然 你要申报，同学。
285楼
2023-03-20 10:20:58
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