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支付海关进口增值税会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琳琳 发表的提问:
老师,拿到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做账?
借;库存商品 (不含税价款+关税) 应交税费(进项税额) 贷;银行存款
196楼
2023-02-16 10:40:32
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问:
收到(海关进口增值税专用缴款书)和(海关进口关税专用缴款书)该如何处理?现在到新的公司,没人交接,看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的,你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额,这个咋认证我发群里
197楼
2023-02-16 10:53:15
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问:
收到海关进口增值税专用缴款书,以及进口关税专用缴款书,货款也已经付给对方,但是增值税专用缴款书还未抵扣认证,请问怎么入账
你好 借;原材料等科目(不含税价款+关税) 应交税费——应交增值税(待认证进项税额) 贷;银行存款
198楼
2023-02-16 11:20:59
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蕋蕋:回复邹老师 好的,谢谢
2023-02-16 11:33:05
邹老师:回复蕋蕋不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 12:02:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Mandy 发表的提问:
海关进口增值税缴款书可以比对,为什么海关进海关税缴款书不能呢?
你好,你是指关税缴款书?
199楼
2023-02-19 12:41:00
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Mandy:回复邹老师 是的,关税的怎么认证
2023-02-19 12:57:38
邹老师:回复Mandy你好,进口关税专用缴款书不需要认证的,这个是无法抵扣增值税的 只能计入货物成本的
2023-02-19 13:09:45
Mandy:回复邹老师 哦,好的,谢谢
2023-02-19 13:39:19
邹老师:回复Mandy不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 14:06:59
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 康娜 发表的提问:
进口材料一批,银行付款。银行支付关税增值税,现金支付运杂费,取得普通发票。分录
借;原材料 贷;银行存款 库存现金
200楼
2023-02-19 12:47:38
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康娜:回复邹老师 老师,关税和增值税不用在分录中提现出来吗?
2023-02-19 13:00:12
邹老师:回复康娜你好,已经体现了,计入原材料入账成本了
2023-02-19 13:13:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Merry 发表的提问:
海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书,有何区别?为何,公司以前只交进口增值税,3月却两个都交?为何呢
你好,一个是增值税,一个是关税 有的进口的货物是需要征收关税的
201楼
2023-02-19 13:09:00
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 复杂的大树 发表的提问:
海关给的进口增值税专用缴款书 发现税率变高 如何查询海关进口增值税缴款书的具体明细?
你好,你们的海关缴款书需要打印出来的!
202楼
2023-02-20 10:44:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 平淡的眼睛 发表的提问:
海关进口增值税怎么抵扣
你好,可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证 或者在电子申报系统录入发票信息,生成认证文件,上传国税认证 认证之后就可以作为进项税额抵扣销项税额的
203楼
2023-02-20 10:59:26
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 笑笑 发表的提问:
进口增值税专用缴款书上的完税价格是567810.54, 税额73815.37 进口关税缴款书上的完税价格是556677,税额是11133.54 支付海运公司的关税和增值税是84948.91 支付的货款是554324.64,请问支付的货款为什么不是进口关税缴款书上的完税价格556677 ?
你好,包括完税价格,增值税以及海运费用的
204楼
2023-02-20 11:11:59
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笑笑:回复邹老师 增值税和关税单独付给代理公司的,为什么实际支付的钱反而比进口关税缴款书上的完税价格低?
2023-02-20 11:31:25
邹老师:回复笑笑实际支付款项是包括不含税价款,关税,增值税,关税等价款的,怎么会比这个还低呢
2023-02-20 11:41:27
笑笑:回复邹老师 钱是分两个银行账户打出去的,一个支付的增值税和关税,另一个支付的是货款,实际支付的货款是554324.64元,可是进口关税完税价格却有556677元,这是为什么呢?
2023-02-20 12:05:21
邹老师:回复笑笑完税价格包括货款+关税+相关费用
2023-02-20 12:29:55
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的月亮 发表的提问:
(1) 某公司从国外进口原材料一批,国外口岸FOB价格500万美元,以美元存款支付,另支付国外运费、保险费5万美元,即期汇率USD 100=CNY 650。已知进口关税税率为10%,海关代征消费税税率5%、增值税税率13%。根据海关开出的税款缴纳凭证,以银行转账支票付讫税款。材料已验收入库。写出相关会计分录。 (2) 某进出口公司向国外出口商品一批,成交价格为CIF USD 10 000,款项未收,其中运费500美元,保险费50美元,已通过美元存款支付,出口关税税率为20%,已支付。假定即期汇率为USD 100=CNY 670。写出相关会计分录
借 原材料 505*650*(1%2B10%)/(1-5%) 应交税费 增值税 505*650*(1%2B10%)/(1-5%)*13% 贷 银行存款 借 应收账款 550*670 贷 主营业务收入 550*670 借 主营业务成本 50*670 贷 银行存款 50*670
205楼
2023-02-21 10:29:37
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
快递进口清关,进口关税和增值税是需要进口境内收货人支付还是报关企业(报关行)也可以支付?
同学你好 对的 这个可以的
206楼
2023-02-21 10:58:36
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陪你考证的初级班主任:回复朴老师 都可以支付是吧 有什么区别吗
2023-02-21 11:21:48
朴老师:回复陪你考证的初级班主任对的 可以支付 你们进口的就自己支付 报关行代理进口的就付给代理方
2023-02-21 11:40:45
刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逛逛 发表的提问:
外贸公司,购汇欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4。海关进口增值税93246.77,完税价548510.41。请问我该怎嚒做账?
购汇欧元差额入汇兑损益,,关税入相关资产的成本
207楼
2023-02-21 11:08:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 黎黎33 发表的提问:
海关进口增值税未申请不抵扣,为什么会显示已申请不抵扣?
同学你好 你们没有勾选吧
208楼
2023-02-22 10:18:19
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小楼 发表的提问:
海关进口增值税,认证期限?
这个是和专票认证期限同步的,一样也是360天内
209楼
2023-02-22 10:41:13
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小谢 发表的提问:
我收到一张海关进口关税缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书,进口关税的完税价格是505558,税款是45500.22,进口增值税完税价格是551058.18,税款金额是60616.4,我是一个小白,库存商品是有那几个数字组成的,麻烦老师把整个分录和数字写下来,谢谢
借;库存商品 551058.18 + 45500.22 应交税费(进项税额)60616.4 贷;银行存款等科目
210楼
2023-02-22 10:48:34
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