首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关进口增值税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
你好，请问下，有海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书，需要做材料入库吗？
有进口的货物就需要做入库，不管是材料还是库存商品
211楼
2023-02-22 11:08:59
全部回复
向日葵：回复maize老师 有不需要做入库的情形的吗
2023-02-22 11:33:59
向日葵：回复maize老师 例如，材料不是自己购买的……
2023-02-22 11:51:22
maize老师：回复向日葵那为啥进口专用缴款书开你们公司名字
2023-02-22 12:03:48
向日葵：回复maize老师 别人提供的物料
2023-02-22 12:29:42
maize老师：回复向日葵啥，不明白你说啥，你这个不是你们公司进口么，
2023-02-22 12:40:16
maize老师：回复向日葵那为啥开你们进口专用缴款书，那你们不做库存商品，你们这边不算库存那对方那个采购不是没有货物？
2023-02-22 12:55:05
maize老师：回复向日葵那销售咋处理的啊你这个不完整啊
2023-02-22 13:23:44
向日葵：回复maize老师 不是我们公司进口，我也没想明白是怎么回事……不了解进出口业务的交易……
2023-02-22 13:49:50
maize老师：回复向日葵。。。。。。。。。。。。那专用缴款书上面抬头是不是你们公司
2023-02-22 14:16:53
向日葵：回复maize老师 哈……不是……我就想了解一下进出口业务是怎么交易的……像购买材料……是自己找到海外供应商，然后报关材料进来吗？报关进来是不是就涉及海关增值税专用缴款书和海关关税缴款书……然后我就需要付海关那两个税款……那我货款是不是直接付美元给海外的供应商……这样？
2023-02-22 14:31:04
maize老师：回复向日葵是的，这个付款方式金额这个需要看你们合同协商咋说的，是美元还是别的币种
2023-02-22 14:41:50
maize老师：回复向日葵没有进口专用缴款书那个就是走私了，要是进口肯定是要有这个的
2023-02-22 15:03:32
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 15:16:19
向日葵：回复maize老师 对了，还想问下，专用缴款书是一定时间主动申报的，还是海关出具后，然后缴税后才能拉货过关的？
2023-02-22 15:45:43
向日葵：回复maize老师 再有，问下，是不是所有海关增值税缴款书都能认证抵扣？
2023-02-22 16:10:23
maize老师：回复向日葵你进口到达口岸就需要交了，要不货物就进不来
2023-02-22 16:38:08
maize老师：回复向日葵你百度下有这个流程网上
2023-02-22 16:52:46
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-22 17:09:41
maize老师：回复向日葵不是经常进口一般找第三方给你们处理，你可以自己去百度看那个流程
2023-02-22 17:28:35
向日葵：回复maize老师 那找第三方代理的话，那企业自己需要有进出口权吗
2023-02-22 17:50:28
maize老师：回复向日葵需要有这个进出口权
2023-02-22 18:18:13
向日葵：回复maize老师 那是不是营业范围有货物进出口的都必须要办理这个进出口权？
2023-02-22 18:42:12
maize老师：回复向日葵是，需要去办进出口证件才可以有这个权限
2023-02-22 19:11:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 初心 发表的提问：
请问收到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书该怎么做账？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 海关进口增值税专用缴款书 库存商品 进口关税专用缴款书 贷：银行存款等
212楼
2023-02-23 10:27:53
全部回复
初心：回复bamboo老师 但是没有进口该设备的发票，只有增值税和关税的票，也是这么做吗？增值税和关税是通过代理公司给交的。
2023-02-23 10:55:22
bamboo老师：回复初心进口设备有没入帐？
2023-02-23 11:06:48
初心：回复bamboo老师 没有，就收到增值税和关税的票，钱是打给代理公司的，这样的话增值税还能抵扣吗？该怎么做账呢？
2023-02-23 11:22:23
bamboo老师：回复初心代理公司也没有形式发票 报关单给您单位么？
2023-02-23 11:51:53
初心：回复bamboo老师 一般收到厂家的形式发票，有报关单，但是我们先前并没有入账，正常应该是怎么操作
2023-02-23 12:18:47
bamboo老师：回复初心根据厂家形式发票跟报关单一起入账做设备购进 关税也一起计入
2023-02-23 12:34:30
初心：回复bamboo老师 然后增值税抵进项，我们再给客户全额开销项发票？
2023-02-23 12:49:28
bamboo老师：回复初心嗯嗯 就是您说的这样
2023-02-23 13:03:07
初心：回复bamboo老师 谢谢老师，提前祝您节日快乐！
2023-02-23 13:13:25
bamboo老师：回复初心不用谢哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您的祝福 也祝您节日快乐
2023-02-23 13:35:46
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，请问下，海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书的完税价格不一样……按哪个入账原材料？
同学你好，根据增值税专用缴款书上的金额入账。
213楼
2023-02-23 10:41:23
全部回复
向日葵：回复赵英老师 那是不是材料成本就是增值税缴款书上的完税价格+关税缴款书上的税款金额？
2023-02-23 10:58:31
赵英老师：回复向日葵是的，关税计入货物购进成本的。
2023-02-23 11:15:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
海关进口增值税属于税金吗
你好 是的 属于进项税金。
214楼
2023-02-23 10:52:53
全部回复
郭郭：回复答疑苏老师 你好，是这样的，我们单位在申报政府项目，统计财务状况时需要填税金这一项，这里的税金包括什么呀
2023-02-23 11:21:30
郭郭：回复答疑苏老师 包括海关进口增值税吗
2023-02-23 11:46:22
答疑苏老师：回复郭郭你好 应该是指你们应交的税金吧，就是资产负债表的项目，这个可以作为减项的。
2023-02-23 12:05:24
郭郭：回复答疑苏老师 你的意思是按照资产负债表里的应交税金这个数来填？
2023-02-23 12:23:22
郭郭：回复答疑苏老师 财务报表里不是还有营业税金及附加吗
2023-02-23 12:52:25
郭郭：回复答疑苏老师 我觉得不是应该填我们已经交过的各种税费吗
2023-02-23 13:12:13
答疑苏老师：回复郭郭你好 税金及附加是指的利润表的项目，财务状况是指的资产负债表，经营成果是指的利润表，这个具体的老师也不确定他们要求的税金的目的是什么？
2023-02-23 13:41:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 合适的美女 发表的提问：
你好，请问海关进口增值税专用缴款通知书如何比对，在哪里下载HML文件导入
您好 要下载通用税务数据采集软件 然后根据报关单信息录入 生成文件 导入电子税务局
215楼
2023-02-23 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈红超 发表的提问：
请问一下海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的吗？是相对于进口企业才有吗？还是进出口企业都会有
你好，海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的 是进出口企业都会有的
216楼
2023-02-24 10:35:40
全部回复
陈红超：回复邹老师 这个缴款书是要提前一个月认证的吗
2023-02-24 11:02:21
邹老师：回复陈红超你好，如果是辅导期需要提前一个月认证 如果不是辅导期，那就不需要提前一个月认证的
2023-02-24 11:25:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问跨境电商B公司在跨境电商A公司推单，就需要代缴海关进口增值税税款，请问跨境电商B公司可以直接用支付宝支付给跨境电商A公司款？两家公司签了代收代付协议，但是A公司是没有发票开给B公司的，请问可以直接支付宝支付这笔款？
同学你好 对的 2.可以的
217楼
2023-02-24 10:52:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 追寻的洋葱 发表的提问：
老师，目前手里只收到海关进口关税与进口增值税专用缴款书 ，别的单据还没有拿到，做会计分录的时只把关税计入成本，进口增值税抵扣，那么商品的实际采购成本等合同、报关单及外商的发票拿到后再入账，还是直接就按照进口值税缴款书上的完税价格计入成本呢 例如： 进口关税的完税价格是1000元， 关税是100元， 进口增值税是187元， 只收到进口关税与进口增值税缴款书（别的单据还在报关公司） 分录： 借：在途物资 100 应交税费--应交增值税（进项税额） 187
你好，按1100计入成本
218楼
2023-02-24 11:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口关税缴款书是不用认证，全额抵税吗？税额填在哪里申报？我看附表资料（二）只有海关进口增值税缴款这一栏，没有关税这一栏
你好，关税需要计入进口货物的成本的
219楼
2023-02-26 20:32:33
全部回复
Mandy：回复暖暖老师 关税能抵扣税额吗
2023-02-26 20:56:16
暖暖老师：回复Mandy不可以的，关税是计入成本核算，不可以抵扣
2023-02-26 21:15:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晴 发表的提问：
进口了一批货物，然后向一个报关公司支付了关税和增值税，怎么做分录？
你好 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
220楼
2023-02-26 20:41:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ do it! 发表的提问：
新进入一家国际贸易有限公司，对于货物的进出口业务，在收到海关关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书时，如何做账？关税完税价格311408元，关税37368.95元，进口增值税的完税价格348777元，进口增值税34877.7元，知道关税计入成本，那会计分录怎么做呢？？？借：库存商品 （哪两个数据相加？） 应交税费---应交增值税进项税34877.7 贷：
您好，库存商品应该是您的增值税完税价格，贷方是应付账款（国外客户的货款）银行存款（直接交的关税和增值税的金额）。
221楼
2023-02-26 20:53:59
全部回复
do it!：回复文老师 我搞不清楚的是有二个完税价格，不知用哪个完税价格加关税计入成本
2023-02-26 21:13:22
文老师：回复do it!您好，应该用增值税的完税价格，因为关税的完税价格加关税就是增值税的完税价格，这样关税就算在成本里了。
2023-02-26 21:26:06
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ YAN? 发表的提问：
您好，老师，请问代客户缴纳海关进口增值税和关税，应该怎么做分录？然后收到客户转账过来的海关税费，又应该怎么做分录？
代客户缴纳海关进口增值税和关税，借 其他应收款 贷 银行存款 收到客户转账过来的海关税费做相反的会计分录
222楼
2023-02-27 09:56:28
全部回复
YAN?：回复阿文老师 那如果客户没有转回钱来，而是直接支付给我们的另一家供应商了，要怎么做分录
2023-02-27 10:37:21
阿文老师：回复YAN?和客户、另一家供应商签协议，冲回其他应收款
2023-02-27 10:47:29
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 俊逸的乐曲 发表的提问：
海关的进口增值税票逾期了有什么办法解决吗？
同学你好，海关完税凭证与内销增值税专用发票一样，自开具之日起360天内有效予以抵扣。
223楼
2023-02-27 10:12:56
全部回复
赵英老师：回复俊逸的乐曲逾期的话如果不是因为不可抗力，被偷盗等不可控原因就不得再进行抵扣了，只能入货物成本。
2023-02-27 10:31:54
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 飞雪独桥 发表的提问：
海关进口增值税要怎么进行比对啊
您好，拿到海关进口增值税缴款书后，上传信息到国税网，然后待下月初上国税网查看是否比对成功，比对成功后下载稽核结果导入增值税申报系统。
224楼
2023-02-27 10:33:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ kaylee 发表的提问：
缴纳海关进口增值税怎么做账？
借:原材料 xxx 　　应交税金-进口增值税 XXX 　　借:银行存款（或其他科目） XXX
225楼
2023-02-27 11:02:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料