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支付海关进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格4300 ，税率5%，税款金额215 。收到海关进口增值税专用缴款书，完税价格4515 ，税率17% ，税款金额767.55 这个要怎么做账
你好 借；库存商品等科目 4515 应交税费（进项税额） 767.55 贷；银行存款等科目
181楼
2023-02-12 13:03:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
你好，没有批是什么意思
182楼
2023-02-12 13:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 背后的航空 发表的提问：
打印海关进口增值税缴款书
你好，你想咨询的问题具体是？
183楼
2023-02-13 11:02:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税怎么认证吗
你好 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
184楼
2023-02-13 11:11:51
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2333333：回复邹老师 电子申报系统是在哪里
2023-02-13 11:29:24
2333333：回复邹老师 我这里是扫描件 不知道可以不
2023-02-13 11:52:12
邹老师：回复2333333你好，就是你平时做增值税申报的系统
2023-02-13 12:04:31
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
海关进口增值税和关税怎样做账
关税计入产品成本，增值税一般纳税人是计入 应交税费-应缴增值税（进项税额），小规模纳税人是计入产品成本
185楼
2023-02-13 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
186楼
2023-02-14 11:37:04
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K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2023-02-14 11:49:07
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2023-02-14 12:00:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何做分录？完税价格2713，税款金额461.21
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
187楼
2023-02-14 11:44:54
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Mandy：回复邹老师 老师，海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称，没有型号，但是我们开销项发票出去的话，是要开型号的，这样可以吧
2023-02-14 11:58:43
邹老师：回复Mandy你好，如果是贸易企业，不可以的，需要做到进销一致才是的
2023-02-14 12:11:27
Mandy：回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号，只有名称，我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2023-02-14 12:39:04
邹老师：回复Mandy你好，那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2023-02-14 12:57:46
Mandy：回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话，他们怎么可以给我们开型号呢？而海关不直接开，或者我们附上报关单在上面可以吗
2023-02-14 13:20:19
邹老师：回复Mandy你好，需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2023-02-14 13:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关的进口关税缴款书跟进口增值税缴款书怎么做帐？
关税一般计入成本，增值税计入进项税额
188楼
2023-02-14 11:54:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 合适的棉花糖 发表的提问：
收到海关进口增值税，进口关税专用缴款书，怎么处理账？
进口海关的增值税，可以抵扣进项税，对于关税计入采购成本
189楼
2023-02-14 12:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 努力努力 发表的提问：
（是物流公司）缴纳海关进口增值税，是直接付款到报关行公司税金缴纳账户，再由报关行给开票，是可以用海关进口增值税缴款书抵税。是吗
您好，海关进口增值税是可以和我们国内的进项税额一样抵扣的。国内的增值税专用发票是需要认证抵扣，进口增值税完税凭证是需要在电子税务局里面上传比对 比对通过可以抵扣。
190楼
2023-02-15 10:36:01
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努力努力：回复文老师 是不是要取得货物发票，跟这张缴款书才能抵扣。我们收到的缴款书是双抬头。我们平时是给代理公司的税金账户打款的
2023-02-15 11:27:46
文老师：回复努力努力您好，这应该是进口货物的才有的，一般进口货物的，国外没有发票，要有的话也只是形式发票，税金是可以打给代理公司的。
2023-02-15 11:39:21
努力努力：回复文老师 对就是进口货物。我们是物流公司，可以打款给代理公司，再由代理公司给我们开发票就可以是吗？就可以抵扣缴款书税金对吗
2023-02-15 12:03:50
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-02-15 12:33:19
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-02-15 13:01:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Amier 发表的提问：
进口产品再出口，进口时的海关增值税已扺扣，出口时需要交增值税吗？
您好，进口产品再出口，进口时的海关增值税已扺扣，出口时不需要交增值税的。出口产品一般情况下是免税，或者免税再退税的。
191楼
2023-02-15 10:42:33
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 暴躁的大雁 发表的提问：
公司购买进口材料，合同8000美元，到银行付款56807.20元，收到海关增值税专用缴款书完税56094.02元，13%税7875.60元，关税完税56094.02元，8%税4487.52元，问会计分录怎么做？
借原材料56094.02+4487.52，借应交税费-应交增值税(进项税额)7875.60，贷应付账款 借应付账款，贷银行存款，贷财务费用
192楼
2023-02-15 11:04:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
193楼
2023-02-15 11:15:36
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陈陈：回复方老师 小规模
2023-02-15 11:52:31
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-02-15 12:10:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
邹老师您好，我想问下，进口货物，库存商品入账是以海关进口增值税专用缴款书的完税价格入账，还是按照进口发票上面的美元兑换成人民币入账，我们进口的是海鲜是没有关税的，我问了会计学堂里面一些老师，有的老师说的是以海关缴款书入账，有的说按照进口发票入账，我现在不知道到底以哪个入账了
库存的入账价格以报关单或者形式发票的金额为准。 不管关税还是增值税的完税价格里都含有运费、保险费等其他金额。
194楼
2023-02-15 11:20:59
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朴老师：回复豆豆实际只需要做关税的那笔金额入库存商品就可以了， 进口增值税那个金额是可以抵扣的。
2023-02-15 11:35:10
豆豆：回复朴老师 谢谢老师辛苦了，老师我们是没有关税的，
2023-02-15 12:02:53
豆豆：回复朴老师 老师，进口发票上面的金额是美元，那我要兑换成人民币玩，汇率的话怎么看呀，我看海关缴款书上面有汇率，就按照那个汇率来算吗
2023-02-15 12:25:00
朴老师：回复豆豆你们的固定的那天的汇率，实际汇率是换汇那天的，然后用汇兑损益调整
2023-02-15 12:46:52
豆豆：回复朴老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-15 13:03:53
朴老师：回复豆豆不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-15 13:15:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
一张是海关进口关税 专用缴款书 ,另一张是海关进口增值税 专用缴款书 ，是不是用进口增值税专用缴款书的金额入账
你好，是用进口增值税专用缴款书的金额入账，然后把关税计入进口货物成本 
195楼
2023-02-16 10:23:24
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巴豆：回复邹老师 成本=完税价格%2b关税
2023-02-16 10:36:53
邹老师：回复巴豆你好，是的，是这样的
2023-02-16 10:52:44
巴豆：回复邹老师 那是不是完税价格%2b关税会等于增值税专用缴款书的金额？
2023-02-16 11:15:47
邹老师：回复巴豆你好，这两者之间没有什么相等关系的
2023-02-16 11:39:52
巴豆：回复邹老师 那实际付款的成本=完税价格%2b关税 比增值税专用缴款书的金额有的时候少有的时候多啊。怎么办？
2023-02-16 12:09:16
邹老师：回复巴豆你好，实际付款金额正常情况下应当比增值税专用缴款书的金额多才是啊
2023-02-16 12:31:47
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