李老师：回复爱笑的流沙借原材料 贷在途物资 借应收账款 贷银行存款

深海不蓝：回复玲老师 如果商品报废不能二次销售怎么做分录

深海不蓝：回复玲老师 不用红字做分录，该怎么做

玲老师：回复深海不蓝那你前面也做了 收入和结转成本的分录 也要红冲的 做完了再做报废的分录 看具体什么原因报废的

玲老师：回复深海不蓝一、发生报废时，应调减有关存货的账面价值，查明原因，按管理权限报有关部门审核，等待处理。 （1）借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） （2）贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本）应交税费——应交增值税（进项税转出）（如果计提了存货跌价准备的，还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目） 二、经批准后进行处理 （1）借：原材料（残料入库）其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿）管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分）营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） （2）贷：待处理财产损溢 三、如果直接出售报废的存货残料取得收入 （1）借：银行存款等贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） （2）借：其他业务成本贷：待处理财产损溢（报废存货残料的价值） 依据：《企业会计准则第1号——存货》第二十一条：企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额。

深海不蓝：回复玲老师 客户退回商品时可不可以做成 借:营业外收入 贷:应收账款 仓库收到退回商品时 借:库存商品 贷:主营业务成本 确定报废不能二次销售时 借:营业外支出 贷:应收账款 可不可以这样

玲老师：回复深海不蓝退回的对 报废按上面我发你的对应的原因做

深海不蓝：回复玲老师 退回是产品质量原因，不是公司管理不善造成的，不用计入待处理财产损益吧

玲老师：回复深海不蓝要能过待处理财产损益 报批后再做报废

深海不蓝：回复玲老师 我们公司直接做的 借:营业外支出 贷:应收账款

玲老师：回复深海不蓝那不行 会计要按准则 做账 准则 是这样规定的

深海不蓝：回复玲老师 退回销售商品时，做红字冲销凭证借：银行存款等/应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费--增值税（红字）同时：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字） 退回商品时这些做成反分录也可以的吧

玲老师：回复深海不蓝也可以 的 不过软件做账 为了取数方便 最好是用原来相同方向的负数 为好

深海不蓝：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复深海不蓝不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

木雪：回复QQ老师 好的，谢谢，不用做产品入库处理吗

QQ老师：回复木雪你好！出库的红字就可以

玩的新鲜：回复邹老师 不需要再贷：应交税费--应交增值税--销项税额了是吧？

邹老师：回复玩的新鲜你好，免税的是不需要计销项税额的

玩的新鲜：回复邹老师 有的是先计入贷方，然后再转到主营业务收入收入或是营业外收入，这是什么情况下发生的，还有，什么情况计入主营业务收入，什么情况下计入营业外收入？

邹老师：回复玩的新鲜你好，比如增值税小规模符合免税条件，减免了增值税这种就计入营业外收入 而不会有先计入主营业务收入，然后转为营业外收入的情况

玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:借：银行存款/库存现金/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 　　月底将免征增值税收入转入营业外收入 　　借：应交税金一应交增值税（减免税款） 　　贷：营业外收入——补贴收入 这种的是什么情况？

邹老师：回复玩的新鲜你好，就是小规模收入低于3万，或季度低于9万，免征的情况下

玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:一般纳税人都是计入主营业务收入的对吗，只有小规模才计入营业外收入，是这么理解吗？ 那我们一般人免税的，购进材料怎么写分录，进项税额怎么处理？

邹老师：回复玩的新鲜你好，一般纳税人增值税一般没有减免 借；原材料 贷；应付账款等科目 如果是不得抵扣，全额计入材料成本

殷勤的含羞草：回复邹老师 贷为什么是应收账款？

邹老师：回复殷勤的含羞草你好，因为之前销售（假如款项没有 收到），就是计入应收账款借方 那现在销售退回，就是计入应收账款贷方啊

殷勤的含羞草：回复邹老师 那款项收到了呢？或者收到了银行票据呢？是不是贷就是银行存款或者是应收票据，对吗？

邹老师：回复殷勤的含羞草你好，是的，是这样的。 需要看具体的情况，而不是说一定是 应收账款 科目。

殷勤的含羞草：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

答疑佘老师：回复辜老师 就是在销售管理里面做红字的销售出库单和销售发票，之后销售发票怎么核销呢，没有同样数量的蓝字发票呢

辜老师：回复答疑佘老师你销售退回，不用开具蓝字发票啊

答疑佘老师：回复辜老师 额就是要求对销售退回货款金额生成红字发票，然后进行销售发票的核销，这个在金蝶里怎么操作呢

辜老师：回复答疑佘老师你是金蝶里面的账务处理吗

答疑佘老师：回复辜老师 是的哦老师

辜老师：回复答疑佘老师那就是冲减收入及销项税啊