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企业计提工资会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
151楼
2023-02-01 11:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
请问，工业企业，正常情况，每个月月末一般是不是都要计提工资，税费，折旧，长期待摊费用，结转成本，结转损益呢？ 其中计提工资和计提税费，是依据什么做账，会计分录该怎么做呢？ 成洁然(2771532864) 15:03:03 还有，发放工资及缴纳税费的会计分录，请问怎么做呢？谢谢！
你好，工资是工资表，税费不需要原始凭证 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 借；应交税费 贷；银行存款
152楼
2023-02-02 10:43:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 动听的飞鸟 发表的提问：
老师你好！如果不计提工资，直接发放后做分录，这种做法的会计分录怎么写？
您好，借；管理费用-工资等科目，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，其他应付款-住房公积金等。
153楼
2023-02-02 10:59:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资和发放工资产生个税的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
154楼
2023-02-02 11:11:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业提取备用金的会计分录怎么做
借；库存现金 贷；银行存款
155楼
2023-02-02 11:29:53
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
156楼
2023-02-02 11:50:59
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张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2023-02-02 12:09:55
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2023-02-02 12:21:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
157楼
2023-02-05 13:05:29
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
158楼
2023-02-05 13:21:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 顺利的万宝路 发表的提问：
计提工资，社保公积金的会计分录 例如管理费用应付工资600社保60公积金45（企业负担）个税12实发500怎么做分录
计提借:管理费用（公司部分） 贷:应付职工薪酬 交社保借:应付职工薪酬（公司）其他应收款（个人） 贷:银行存款 发工资借:应付职工薪酬（应发） 贷:其他应收款（个人社保） 银行存款（实发） 应交税费（个税）
159楼
2023-02-05 13:39:00
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顺利的万宝路：回复小云老师 计提工资和社保公积金是不是借管理费用贷：应付职工薪酬应付金额 计提社保和公积金是不是借：管理费用贷应付职工薪酬社保公积
2023-02-05 14:07:29
顺利的万宝路：回复小云老师 计提的公积金和社保是公司部分吗
2023-02-05 14:33:27
顺利的万宝路：回复小云老师 那个人的怎么做
2023-02-05 14:50:42
顺利的万宝路：回复小云老师 发放工资是借：应付职工薪酬实发工资贷应付职工薪酬社保（个人部分） 应交税费-个税银行存款
2023-02-05 15:06:39
顺利的万宝路：回复小云老师 以银行存款支付个税是不是借：应交税费个税应付职工薪酬社保公积金贷银行存款吗
2023-02-05 15:34:27
顺利的万宝路：回复小云老师 麻烦老师讲解讲解
2023-02-05 15:58:17
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师
2023-02-05 16:10:23
小云老师：回复顺利的万宝路同学，分录我前面有写给你的，括号里金额也做了说明，你下面写的有改动，不需要改，按那个做就行了
2023-02-05 16:33:36
顺利的万宝路：回复小云老师 好
2023-02-05 16:55:04
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师
2023-02-05 17:08:28
小云老师：回复顺利的万宝路缴纳个税是借应交税费 贷银行存款
2023-02-05 17:32:47
小云老师：回复顺利的万宝路不客气，祝你工作顺利
2023-02-05 18:01:48
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师，也祝你工作顺利，祝我学业顺利刚开始学不太懂
2023-02-05 18:29:24
小云老师：回复顺利的万宝路会计就是熟能生巧的，你没问题的
2023-02-05 18:45:58
小云老师：回复顺利的万宝路满意请五星好评，谢谢
2023-02-05 19:05:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师您好，我想问一下怎么计提企业承担的社保部分，还有计提工资怎么做分录
一、计提社保费 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 按应发工资数据进行计提工资
160楼
2023-02-06 10:36:57
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甜甜：回复江老师 发工资时个人承担社保那部分怎么做分录
2023-02-06 10:56:46
甜甜：回复江老师 还有个税
2023-02-06 11:12:41
江老师：回复甜甜四、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-06 11:36:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
161楼
2023-02-06 10:58:45
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-02-06 11:19:32
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-02-06 11:45:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
162楼
2023-02-06 11:04:47
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-02-06 11:23:20
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-02-06 11:47:31
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-02-06 12:09:47
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-06 12:30:47
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-02-06 12:53:11
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-06 13:12:59
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 恩恩北北 发表的提问：
请问老师，民非企业计提和发放社保 还有计提工资和发放工资怎么做分录？》 谢谢
借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬 这样计提的同学
163楼
2023-02-06 11:32:43
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恩恩北北：回复何江何老师 社保呢？
2023-02-06 11:58:53
恩恩北北：回复何江何老师 老师，我是民间非营利组织
2023-02-06 12:12:26
何江何老师：回复恩恩北北社保也是这样的同学，都是管理x费用我也在民非慈善机构做过
2023-02-06 12:36:45
恩恩北北：回复何江何老师 就和普通的差不多啊老师？是不是就是收到实收资本和最后结转是非限定性净资产？ 以后发生业务对应的非限定性成本？可我们这不好对应啊。 比如这个月招待费差旅费是为了A市项目，下个月出差费用是B市，然后收入是A市那个 这个怎么界定呢？现在刚成立我都记到管理费用项目下了差旅招待啥的
2023-02-06 13:03:31
何江何老师：回复恩恩北北是的同学 不是对应的，你是慈善机构？还是什么，一般我们有限定性的多，非限的少，但是非限的好做 一般费用不多考虑的，你认为是这个项目就是业务活动成本，不是项目上的就是费用
2023-02-06 13:24:48
恩恩北北：回复何江何老师 我们就是做英语培训，民办非盈利组织，不是慈善机构
2023-02-06 13:51:58
何江何老师：回复恩恩北北同学这个样的你的收入是收入，非限收入 其它的是支出就好了
2023-02-06 14:10:29
恩恩北北：回复何江何老师 老师，我们民非企业办的小规模，营业执照是英语培训。有人要发票，我们是普票是不是3%填培训费？ 和小规模一样一个月10万内不交税吗？
2023-02-06 14:24:13
何江何老师：回复恩恩北北是的同学十万以内是免税的同学
2023-02-06 14:38:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
工会经费是按工资总额多少计提？预提分录怎么做？缴费时分录又怎么做？
你好，是按工资薪金的2% 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 缴费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
164楼
2023-02-06 11:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
冲减去年计提的工资，然后重新计提去年的工资怎么做会计分录
借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整；借：管理费用贷：应付职工薪酬
165楼
2023-02-07 10:22:42
全部回复
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