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企业计提工资会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时代，沧桑了几许轮回 发表的提问：
建厂时，临时工工人工资要计提吗？怎么做会计分录
你好 临时工需要个人开票给你入账 计入在建工程里面核算
181楼
2023-02-10 11:35:59
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时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 不用计提，直接借：在建工程，贷：库存现金就行是吗
2023-02-10 11:47:05
meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 需要对方开票给你才行的哦 不然你无法税前扣除的 嗯
2023-02-10 11:58:59
时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 在建工程用不用下设二级科目
2023-02-10 12:28:10
时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 个人的开什么票
2023-02-10 12:40:30
meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 个人去开劳务费发票给你入账就行 需要设置二级科目
2023-02-10 12:51:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
请问餐饮企业小时工要怎么做分录，要像员工工资一样做计提吗
你好， 长期的可以做工资的
182楼
2023-02-12 11:54:40
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
183楼
2023-02-12 12:12:44
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Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-02-12 12:26:45
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-02-12 12:52:39
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-02-12 13:22:31
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-02-12 13:42:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 柳絮飞 发表的提问：
拿到这个表，要计提工资吗？会计分录怎么做
借：制造费用 直接人工 管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
184楼
2023-02-12 12:41:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小梦 发表的提问：
软件开发企业，工资直接计入成本，计提和发放时分录怎么做
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
185楼
2023-02-12 13:06:52
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小梦：回复邹老师 那工资里面涉及到管理费用-职工薪酬和研发支出-费用化支出，怎么做啊
2023-02-12 13:34:14
邹老师：回复小梦借；管理费用-工资 研发支出-费用化支出 贷；应付职工薪酬
2023-02-12 13:46:19
小梦：回复邹老师 这个知道，就是我要把研发支出结转到成本怎么算哦
2023-02-12 14:15:47
小梦：回复邹老师 这个知道，就是我要把研发支出结转到成本怎么算哦
2023-02-12 14:30:05
邹老师：回复小梦研发支出是不可以结转到成本的，要不计入无形资产，要不计入管理费用
2023-02-12 14:53:38
小梦：回复邹老师 老师，我搞糊了，具体情况是这样的：我们是软件开发企业，专门开发管理系统软件提供给客户使用，我现在做的是管理人员是管理费用，研发人员工资是研发支出，然后研发支出计入到当期损益了。因为我们企业的特殊性，最大的成本就是人员工资，那我计提和发放工资时怎么做？具体分录
2023-02-12 15:22:08
邹老师：回复小梦研发人员的工资计入劳务成本，然后转入主营业务成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-12 15:38:14
小梦：回复邹老师 研发支出-费用化支出这个科目不用了？
2023-02-12 16:04:15
邹老师：回复小梦研发支出-费用化支出这个一般是用来研发无形资产核实的
2023-02-12 16:26:28
小梦：回复邹老师 哦，我们的软件可以申请专利，只是老板研发的软性系统暂时不申请，因为是合伙的。那万一以后申请了有没有影响哦
2023-02-12 16:46:39
邹老师：回复小梦符合条件的你可以计入无形资产 区别为客户开发与企业自行开发申请专利分别核算
2023-02-12 17:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提、发放工资和保险的会计分录分别怎么做呢？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，可以参考一下这个分录
186楼
2023-02-12 13:18:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
187楼
2023-02-13 10:19:29
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-02-13 10:38:10
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-02-13 11:03:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ cfh 发表的提问：
之前多计提了工资，12月底怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
188楼
2023-02-13 10:35:13
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cfh：回复邹老师 要不要先红字冲销多计提的呢？
2023-02-13 10:58:07
邹老师：回复cfh这个就是冲销多计提的
2023-02-13 11:22:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Lulu 发表的提问：
建筑企业的印花税，要计提吗？会计分录怎么做？
不用的，借税金及附加贷银行存款。
189楼
2023-02-13 11:03:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
190楼
2023-02-13 11:12:28
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-02-13 11:40:25
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-02-13 11:55:34
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-02-13 12:10:08
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-02-13 12:20:27
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-02-13 12:35:29
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-02-13 13:02:41
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 13:31:19
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-02-13 13:46:13
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-02-13 14:12:29
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 14:25:23
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-13 14:36:50
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 14:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提工资、保险、公积金的会计分录怎么做呀
借；管理费用 其他应收款（个人负担的五险一金） 贷；应付职工薪酬 ——工资，五险一金
191楼
2023-02-13 11:29:59
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 是其他应收还是其他应付啊
2023-02-13 12:00:56
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入其他应收款科目
2023-02-13 12:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玥 发表的提问：
小规模纳税人酒店旅游行业，计提员工工资，发放工资要怎么做会计分录呀。
你好 借；劳务成本 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 等科目
192楼
2023-02-14 11:53:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
193楼
2023-02-14 12:00:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ 发表的提问：
老师，我想问下，现在发现以前会计多计提了12月的工资，现在已经三月了，跨年了，账上要怎么调账？怎么做分录？
借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润小企业会计准则做账。
194楼
2023-02-14 12:05:59
全部回复
ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复郭老师 嗯嗯～我们是小规模纳税人
2023-02-14 12:33:46
郭老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ按上面的来做就可以的。
2023-02-14 12:55:50
ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-14 13:25:36
郭老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ不用客气，工作愉快。
2023-02-14 13:54:08
职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？
学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
195楼
2023-02-15 10:38:36
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