乖孩子：回复玲老师 计提的时候不用管个税吗？

玲老师：回复乖孩子不用的，正常是我发你的分录

乖孩子：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复乖孩子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本

小企鹅海外购：回复辜老师 吗？

辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗

小企鹅海外购：回复辜老师 是的

辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本

格调：回复紫藤老师 那把员工的工资做成主营业务成本，可以吗？因为是纯软件企业，没有销售

紫藤老师：回复格调你好 可以的，可以计入成本

冷酷的毛巾：回复邹老师 那个人社保那部分呢？

邹老师：回复冷酷的毛巾你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目 ，其他应收款（个人负担社保的部分）

霍霍～：回复小惑老师 不是需要记劳务成本吗

小惑老师：回复霍霍～你们是外聘人员不是你企业的人员是吗？你们是做什么的？

霍霍～：回复小惑老师 怎么需要做劳务成本，怎么就不是啊

霍霍～：回复小惑老师 一部分是本单位人员，一部分签劳务协议，发放固定工资

小惑老师：回复霍霍～你本单位员工，按照部门做，劳务费可以进入劳务成本

霍霍～：回复小惑老师 劳务费就是劳务成本吗

小惑老师：回复霍霍～你们公司是做什么业务的

霍霍～：回复小惑老师 康复医院

霍霍～：回复小惑老师 残疾人康复

霍霍～：回复小惑老师 签订劳务协议，去残疾人家里给残疾人体检，做家政那些

小惑老师：回复霍霍～那就计入到劳务成本

陆：回复邹老师 老师，自由房产转为职工宿舍是不是还要做一步转化凭证

邹老师：回复陆你好 　借：管理费用、生产成本、制造费用 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 　　借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：累计折旧 只需要把折旧计入福利费就是了

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？

meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。

欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？

meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加

欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？

meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的

小虾：回复紫藤老师 技术人员的工资也一样这样计提进去麽？

紫藤老师：回复小虾是的，技术工资可以走制造费用，或者生产成本

小虾：回复紫藤老师 那研发支出这个科目怎么用啊？

紫藤老师：回复小虾研究阶段的研发支出走管理费用，开发阶段的走无形资产