首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税支付时的会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
三月份 公司被查到员工在两个公司领工资 以至于要补缴16年度的个人所得税 那会计分录怎么做
借：其他应收款贷：应交税费
76楼
2022-12-24 13:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
77楼
2022-12-25 12:21:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
78楼
2022-12-25 12:31:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
79楼
2022-12-25 12:55:28
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2022-12-25 13:24:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的画板 发表的提问：
个人所得税，怎么做会计分录
你好！ 1..计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
80楼
2022-12-25 13:05:59
全部回复
花痴的画板：回复蒋飞老师 缴纳呢
2022-12-25 13:29:13
蒋飞老师：回复花痴的画板2.交纳 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
2022-12-25 13:57:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
81楼
2022-12-26 12:46:44
全部回复
童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2022-12-26 13:06:35
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2022-12-26 13:23:17
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2022-12-26 13:48:42
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2022-12-26 14:06:20
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
个人所得税由公司承担会计分录怎么做
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
82楼
2022-12-26 12:54:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
83楼
2022-12-26 13:05:59
全部回复
雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2022-12-26 13:29:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司员工有交个人所得税，会计分录是怎样的？
你好，代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
84楼
2022-12-27 12:13:46
全部回复
隐...：回复庄老师 在代扣之前要计提工资，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资吗？
2022-12-27 12:26:00
庄老师：回复隐...你好，是的，是这样处理，
2022-12-27 12:40:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
我2017.12月份计提个人所得税的金额，跟1月份缴纳的金额相差的0.01元，这个账务要怎么调，就是计提的金额多于缴纳金额0.01元，求会计分录，谢谢
借：应交税费-应交个人所得税 0.01 贷：营业外收入 0.01
85楼
2022-12-27 12:22:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
86楼
2022-12-27 12:47:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
87楼
2022-12-27 13:03:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
88楼
2022-12-28 11:47:15
全部回复
芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2022-12-28 12:16:36
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2022-12-28 12:44:11
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2022-12-28 13:04:29
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2022-12-28 13:17:12
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2022-12-28 13:42:33
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2022-12-28 14:01:47
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2022-12-28 14:26:29
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2022-12-28 14:48:34
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2022-12-28 15:01:19
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2022-12-28 15:26:04
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2022-12-28 15:38:35
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2022-12-28 16:00:09
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2022-12-28 16:26:00
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2022-12-28 16:48:57
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2022-12-28 17:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
89楼
2022-12-28 12:09:29
全部回复
学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2022-12-28 12:24:05
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2022-12-28 12:47:16
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 13:09:45
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 13:34:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
90楼
2022-12-28 12:27:35
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-28 12:52:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料