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个人所得税支付时的会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
5月记提工资6000元，6月份扣缴个人所得税并现金支付工资如何写会计分录
同学，你好 计提 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬6000
286楼
2023-03-15 10:08:28
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小菲老师：回复Eternal memory计提本月代扣代缴个人所得税会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税。 交纳个所税时，会计分录如下： 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税， 贷：银行存款 付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-03-15 10:35:20
Eternal memory：回复小菲老师 是不是5月份记提工资以后在做一笔记提一笔代扣代缴个人所得税，做2笔分录，6月份写另外两笔
2023-03-15 10:59:30
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-15 11:21:13
Eternal memory：回复小菲老师 代扣代缴个人所得税额怎么算出来的啊
2023-03-15 11:33:40
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 自己算的，按照税率表
2023-03-15 11:48:52
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 落后的裙子 发表的提问：
分公司支付总公司替总公司垫付的所得税款该怎样做会计分录
垫付的作为往来处理，放在其他应收款
287楼
2023-03-15 10:15:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
288楼
2023-03-15 10:35:59
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陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2023-03-15 11:01:37
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2023-03-15 11:24:45
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2023-03-15 11:50:11
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2023-03-15 12:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Derry 发表的提问：
支付企业所得税的分录有必要季度最后的一个月计提吗？例如第一季度有必要3月底做一笔计提企业所得税的分录吗？可以4月的时候直接支付分录吗？具体的分录应该怎么做啊？
你好，是的，需要先计提，然后缴纳 3月份 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 4月份 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
289楼
2023-03-16 09:24:03
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Derry：回复邹老师 那如果是汇算清缴时补缴上年度的企业所得税，分录应该怎么做啊？这样的话上年末是否应该计提？如果有计提和没有计提的话分录应该怎么做啊？@邹老师:
2023-03-16 09:45:35
邹老师：回复Derry借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-16 09:56:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我们计提个税的分录是怎么样做？是借营业外支出-代交个人所得税，贷应付税金-应交个人所得税吗
工资个税？你单位负担吗
290楼
2023-03-16 09:44:30
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计公司支付挂靠资质人员的挂靠费，没有发票会计分录是不是：借：主营业务成本 贷:应交税金-应交个人所得税 银行存款 但我们老会计是支付时计入预付账款，发放工资在计提这些预付工资的
你好，挂靠费没有发票不在外帐体现
291楼
2023-03-16 09:55:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
292楼
2023-03-16 10:06:53
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提工资社保公积金的分录 支付工资，缴纳社保公积金的分录 代交个人所得税的分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
293楼
2023-03-16 10:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
294楼
2023-03-19 12:09:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-19 12:17:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
296楼
2023-03-19 12:33:00
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王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-03-19 13:01:53
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-03-19 13:28:00
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 学习学习再学习 发表的提问：
请问公司支付给受伤员工的工伤赔偿金需要报个税吗？会计分录怎么做?
您好，同学，工伤赔款免纳个人所得税。
297楼
2023-03-20 09:32:32
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学习学习再学习：回复晓宇老师 请问会计分录怎么写呢？
2023-03-20 09:52:24
晓宇老师：回复学习学习再学习借记“生产成本”等 贷记“应付职工薪酬”科目; 支付至 借：应付职工薪酬” 贷：银行存款
2023-03-20 10:15:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
个人所得税生产经营所得的会计分录要怎么做。之前一直做的借：其他应付款-个税，贷：银行存款。有朋友说我这样错了，应该借：营业外支出，贷：银行存款。这笔分录到底怎么做？
你好，是这个税你企业给承担了吗
298楼
2023-03-20 09:41:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
299楼
2023-03-20 10:04:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
付工资时有个人所得税的怎么写分录
您好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——个人所得税
300楼
2023-03-20 10:26:58
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玲玲：回复bamboo老师 这个个人所得税不应该和个人社保一样吗
2023-03-20 10:40:15
bamboo老师：回复玲玲是跟个人社保一样账务处理
2023-03-20 11:09:47
玲玲：回复bamboo老师 那为啥是贷应交税费-应交个人所得说有点不明白
2023-03-20 11:24:22
bamboo老师：回复玲玲您上交的时候 减少 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-20 11:35:17
玲玲：回复bamboo老师 这样是相当于扣的个人的吗
2023-03-20 12:01:44
玲玲：回复bamboo老师 有点晕了
2023-03-20 12:26:22
bamboo老师：回复玲玲是的 个人所得税应该个人承担 所以发放工资的时候扣个人的
2023-03-20 12:52:20
玲玲：回复bamboo老师 光觉得应交税费和个人没关系
2023-03-20 13:02:48
bamboo老师：回复玲玲别的税没有关系 个税是有关系的
2023-03-20 13:13:46
玲玲：回复bamboo老师 好的，谢谢哈老师
2023-03-20 13:41:46
bamboo老师：回复玲玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-20 13:51:47
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