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个人所得税支付时的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
106楼
2023-01-05 12:06:22
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郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-01-05 12:33:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
工程施工单位在异地施工时开票扣缴的个人所得税，工程施工单位如何做会计分录？
你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
107楼
2023-01-05 12:23:52
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
您好我想问下我们发放高温补贴需要做会计分录的 需要缴纳个人所得税吗
是的 并入工资薪金所得缴纳个税
108楼
2023-01-05 12:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 娇 发表的提问：
个人所得税，经营所得，由公司承担，会计分录怎么写
你好，这个是什么业务产生的？
109楼
2023-01-06 11:39:56
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娇：回复郭老师 是建筑业预缴的经营所得个人所得税，计提分录怎么写，
2023-01-06 11:53:09
郭老师：回复娇借应交税费个税贷银行存款。
2023-01-06 12:12:29
娇：回复郭老师 这需要计提吗
2023-01-06 12:33:18
郭老师：回复娇你好，预缴的时候不用
2023-01-06 12:57:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
110楼
2023-01-06 12:00:19
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-01-06 12:28:37
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-01-06 12:43:42
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-01-06 13:03:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
每个月个人所得税，会计分录怎么写？
同学你好 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
111楼
2023-01-06 12:13:11
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 老师，我是想确认一下！计提工资时：发生的个人所得税，贷方：是计入应交税费/应交个人所税，还是计入“其他应收款/代扣代缴个人所得税
2023-01-06 12:33:35
朴老师：回复安详的小蝴蝶发放工资的时候是应交税费——应交个人所得税
2023-01-06 12:46:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小0 发表的提问：
做账时个人所得税会计分录要怎么做，还有工资，跟社保那些，要怎样做账
按下图的处理做账就可以。
112楼
2023-01-06 12:34:59
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小0：回复maize老师 看不懂
2023-01-06 12:56:12
maize老师：回复小0哪里不明白？你计提的时候只有公司部分，xx费用包括个人社保和公积金和个人所得税。
2023-01-06 13:23:30
maize老师：回复小0个人社保和公积金和个税是代扣代缴这个后面扣回需要在员工工资上面。
2023-01-06 13:49:55
小0：回复maize老师 第一个分录各种费用_工资，这个是什么科目，写分录时怎么写，我没看明白这里。
2023-01-06 14:03:39
maize老师：回复小0这个是看你们是那个部门，要是管理部门就做管理费用 销售部门就做销售费用 ，车间管理人员做制造费用，车间工人做生成成本。
2023-01-06 14:14:27
小0：回复maize老师 那应付职工薪酬指的是税前工资吗，就是没扣社保跟个税的工资吗
2023-01-06 14:29:03
maize老师：回复小0是的，是没有扣员工社保个税公积金之前工资。
2023-01-06 14:56:12
小0：回复maize老师 明白了，那上个月如果社保跟工资如果多提了或者少提了，那这个月要怎么做分录呢
2023-01-06 15:17:36
maize老师：回复小0少计提补上就可以，多计提就冲回。
2023-01-06 15:43:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霸气的翅膀 发表的提问：
行政机关的工作人员的个人所得税是从个人收取现金交纳的，应该如何做会计分录？
你好！ 1. 从个人收取现金
113楼
2023-01-06 12:44:59
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蒋飞老师：回复霸气的翅膀借：银行存款 贷：其他应付款
2023-01-06 13:26:55
蒋飞老师：回复霸气的翅膀2.交税 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-01-06 13:40:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
114楼
2023-01-08 13:29:53
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我们公司承担员工的个人所得税 会计分录怎么做啊
计提时 借 管理费用(或销售费用或其它) 工资 贷 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬付款时: 借 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬 贷 银行存款
115楼
2023-01-08 13:47:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 9? 发表的提问：
老师您好，我公司举办的马拉松比赛，代扣选手的个人所得税，怎么写会计分录
你好 是有奖金给选手 需要扣个税 是吗
116楼
2023-01-08 13:58:53
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9?：回复meizi老师 是的
2023-01-08 14:30:57
meizi老师：回复9?你好 那你做借管理费用-奖金贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-01-08 14:48:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
117楼
2023-01-08 14:27:56
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-01-08 14:50:47
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-01-08 15:02:55
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-01-08 15:24:11
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-01-08 15:36:12
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-01-08 15:59:17
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-08 16:23:19
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-01-08 16:46:23
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-01-08 17:04:33
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-01-08 17:29:17
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-01-08 17:50:25
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-01-08 18:06:27
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-01-08 18:27:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
118楼
2023-01-08 14:56:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，公司为员工承担个人所得税的会计分录怎么写
你好 借：管理费用-个所税 贷：银行存款
119楼
2023-01-09 12:16:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
120楼
2023-01-09 12:26:22
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