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个人所得税支付时的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
166楼
2023-02-06 11:50:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-02-06 12:16:18
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-02-06 12:44:07
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-02-06 12:59:33
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
167楼
2023-02-07 10:55:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
168楼
2023-02-07 11:12:43
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-02-07 11:35:45
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-02-07 12:01:38
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-02-07 12:22:38
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-02-07 12:35:13
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-02-07 12:55:02
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-02-07 13:12:20
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-02-07 13:28:46
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-02-07 13:45:07
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-02-07 13:59:20
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-02-07 14:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
169楼
2023-02-07 11:27:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
170楼
2023-02-07 11:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
171楼
2023-02-08 10:40:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
172楼
2023-02-08 10:56:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
173楼
2023-02-08 11:12:06
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
174楼
2023-02-08 11:30:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
175楼
2023-02-08 11:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权分红转让个人所得税还没付款怎么做会计分录
你好分红 借未分配利润 贷应付股利 贷应付股利 贷银行 个税 
176楼
2023-02-09 10:41:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
177楼
2023-02-09 11:08:13
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小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-02-09 12:02:05
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-02-09 12:21:39
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-02-09 12:37:51
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-02-09 12:54:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
178楼
2023-02-09 11:17:04
全部回复
Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-02-09 11:38:20
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-02-09 12:03:29
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
老师，请问公司与劳务人员商定劳务工资实发10000元，公司承担个人所得税1904.76元，会计分录怎么做？
你好，需要他到税务局代开增值税发票给你的
179楼
2023-02-09 11:41:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
180楼
2023-02-10 10:24:38
全部回复
tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-02-10 10:53:51
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-02-10 11:09:08
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-02-10 11:19:40
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-02-10 11:34:53
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