借；应付账款 贷；主营业务收入 应交税费

小企业准则也是要这样结转的

借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税

借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款

一是地下停车场所属于房地产开发企业资产的，房地产开发企业应作为单独建造的停车场所，成本对象单独核算，按照税法规定的年限提取折旧。房地产开发企业取得的出售地下停车场所收入，无论是一次性收取，或采取收取租金方式收取，按照配比原则，分期计算收入。 二是地下停车场所属于利用地下基础设施形成的，并且作为公共配套设施已计入计税成本的。房地产开发企业取得的出售地下停车场所收入，无论是一次性收取，或采取收取租金方式收取，均应按照合同（协议）约定的收取当日确认收入。

你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）

多交了增值税退回多预交的，增值税只是做平了，因是价外税不会影响收入成本

首先，既然已经做了销售处理(开具增值税发票等于确认了收入实现，就要按销售对待)，不然的话，将会影响企业所得税汇算清缴，导致与要求不符。 其次，在已经做了销售处理后，应按预估成本结转已销商品房的成本(不然，将会造成多缴企业所得税)。预估成本不要求十分准确，估高或估低都很正常。待下年度完工按实际成本结转时，以“以前年度损益”来冲销预估成本和实际成本的差额。

你好，通过固定资产清理过渡，可以看出销售损益,总收入-总成本为处置损益，不确认收入，所以增值计入资产清理。