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减半征收企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 诺 发表的提问：
核定征收的企业所得税减半征收的公式如何计算
收入*核定利润率*10%
16楼
2022-12-09 07:46:33
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诺：回复邹老师 那符合微利企业的减免所得税是怎么计算的呢，比如说没有减免的税额是19182.72那减免过后是怎么计算的呢。
2022-12-09 07:59:24
邹老师：回复诺收入*核定利润率*15%就是减免的税额 收入*核定利润率*10%就是实际缴纳的税额
2022-12-09 08:24:57
诺：回复邹老师 减半征收为什么不是利润除以2剩以25%呢？
2022-12-09 08:54:28
邹老师：回复诺你好，是先按50%计入应纳税所得额，然后按20%的税率 实际就是10%的税率，减免的自然就是15%了
2022-12-09 09:22:04
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ Ting 发表的提问：
企业所得税中税收优惠讲的减半征收企业所得税是指对那个数据减半，是收入减半还是应纳税所得额减半还是税额减半，在企业汇算清缴那个表中填列
你好 是 应纳税所得额减半        填了利润总额    纳税调整后       表中自动取数  （减免税额在107040表 也是自动取数的）
17楼
2022-12-09 09:08:12
全部回复
Ting：回复朱立老师 纳税调整在那例填，享受了此优惠还可以享受小微优惠政策吗
2022-12-09 09:32:00
朱立老师：回复Ting所得税优惠政策就是面对小微企业的 填了105纳税调整表  主表10000 自动取数
2022-12-09 09:46:42
Ting：回复朱立老师 我们是海水养殖又是符合小微，那减半征和小微企业优惠政策同时享受不
2022-12-09 10:04:09
朱立老师：回复Ting没问题  可以叠加享受的
2022-12-09 10:30:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小微企业所得税按不含税收入千分之二交的，是含减半征收，还是不含减半征收呢？
您好！不含。直接按收入交
18楼
2022-12-09 10:11:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 夏木 发表的提问：
销售鱼苗属于免征企业所得税，还是减半征收企业所得税
你好，农林牧副鱼免征企业所得税
19楼
2022-12-09 11:28:13
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夏木：回复暖暖老师 汇算清缴时，这个减免填在那个报表
2022-12-09 12:15:00
暖暖老师：回复夏木有一个减免表格，你看一下。
2022-12-09 12:36:27
夏木：回复暖暖老师 能说具体是哪个表么
2022-12-09 12:48:45
暖暖老师：回复夏木我手头没表，要不然就可以说
2022-12-09 13:06:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
小企业企业所得税是按应纳税所得额减半征收还是按10%征收
小微企业所得税，按20%减半征收，即10%
20楼
2022-12-09 12:51:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
只要是小规模公司企业所得税都减半征收还是只是小微企业减半征收
只有小微企业减半征收
21楼
2022-12-09 13:58:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 浩燕 发表的提问：
小型微利企业所得税减半征收怎么计算
您好 比如您2018年利润总额100万 所得税=100*0.5*0.2=10万元
22楼
2022-12-09 14:19:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凡 发表的提问：
查账征收的小微企业所得税计算公式？说是减半征收？
利润总额*适用税率 符合条件的可以按按10%计算征收所得税
23楼
2022-12-09 14:47:45
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
现在国家政策很好，小微企业减半征收企业所得税，我是想问一下减半征收分录怎样作，是不是在4月、6月、12月调帐
借：所得税 贷：应交税费-所得税
24楼
2022-12-09 15:05:59
全部回复
默然以言：回复小惑老师 是按实际交企业所得税作帐吗？假如1一3月应提企业所得税50万，减半企业所得税后，只交20万，3月调帐分录 借 应交税费一所得税30元 贷 所得税一30万或是作营业外收入30万
2022-12-09 15:36:15
小惑老师：回复默然以言借 应交税费一所得税30元 贷 所得税一30万
2022-12-09 15:46:41
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 姜雨琪 发表的提问：
企业所得税减半征收的行业是
企业从事下列项目取得的所得，减半征收： （1）花卉、茶及其他饮料作物和香料作物的种植； （2）海水养殖、内陆养殖。
25楼
2022-12-11 14:57:25
全部回复
姜雨琪：回复小鹿老师 园林公司算不算？
2022-12-11 15:24:03
小鹿老师：回复姜雨琪算，但是你要分开。园林公司种花减半，种树免征。所以能分开的话，可以最大限度享受优惠
2022-12-11 15:40:54
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税的优惠，减半征收，比如居民企业超过500万的技术转让所得的超过部分，是收入先减半再算所得税吗
（转让收入_转让所得)*50%
26楼
2022-12-11 15:20:54
全部回复
王静：回复钟存老师 转入所得是什么意思
2022-12-11 15:48:22
王静：回复钟存老师 意思是先算出所得税再减半吗
2022-12-11 16:07:36
王静：回复钟存老师 这种情况是所得税各个项目分别计算吗，技术转让不是只是他收入的其中一项吗，还会有其他收入所得
2022-12-11 16:36:23
钟存老师：回复王静先算所得再减半，减去的是转让技术的成本，不包括其他成本
2022-12-11 16:49:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模企业所得税减半征收，是怎么计算的
你好!就是小微企业实际按10%缴纳。 20%*50%=10%
27楼
2022-12-11 15:38:59
全部回复
Sick：回复宋生老师 税率不是25%吗，为什么不是25%*50%
2022-12-11 16:08:01
宋生老师：回复Sick你好！小微企业减按20%，然后减征50%
2022-12-11 16:22:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税减半征收多计提如何冲帐处理
做红字分录借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
28楼
2022-12-12 13:45:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
老师.企业所得税里面说得3 免3减半，减半指的是应纳税额减半吗？还是算出来所得税减半征收
你好，减半就是计算出来的应纳税额减半 你所指的 应纳税额减半与 所得税减半是一个意思的
29楼
2022-12-12 14:03:18
全部回复
宁玉：回复邹老师 老师那对经济特区和上海浦东新区的2免三减半，为什么特别注明是按25%税率减半啊
2022-12-12 14:15:48
邹老师：回复宁玉你好，因为目前我国所得税税率是25%，减半征收，那就是按25%税率减半了
2022-12-12 14:44:33
宁玉：回复邹老师 老师那高新企业的3免3减半什么意思
2022-12-12 15:13:24
邹老师：回复宁玉你好，前3年免征企业所得税，之后的3年按15%的税率减半征收企业所得税
2022-12-12 15:31:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神勇的钢笔 发表的提问：
计算企业所得税的时候，季度开票额超100万，是不是会减半征收？
小微企业： 举例说明： 若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则： 1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元 2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。 该企业共计需要缴纳20万元（5+15）。 但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。 即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。
30楼
2022-12-12 14:32:59
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