天天：回复邹老师 不用计提10做5其余的5记入营业外收入？直接记5就可以了吗

邹老师：回复天天你好，是的，直接按5做计提，扣缴分录就是了

尹娟：回复宋生老师 应该填那张表啊

宋生老师：回复尹娟您好！汇算清缴有数据的表都要填啊

Dreamer：回复李爱文老师 应纳所得额是：23325.6 应该交多少的所得税？

李爱文老师：回复Dreamer应交企业所得税：23325.6*20%*50%=2332.56元 填企业所得税表时： 按23325.6*25%的填企业所得税表，减免：23325.6*15%，实际缴纳23325.6*10%的税

方方：回复宋生老师 怎么看符合不符合啊，我之前的财务已经选了小型微利企业了。

宋生老师：回复方方你好！自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

小吴同志：回复小云老师 那季度45万的政策和1个点的征收率的时间呢

小云老师：回复小吴同志1个点的征收率到今年12.31，明年政策还没出

小云老师：回复小吴同志自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

小吴同志：回复小云老师 好的，知道了，谢谢老师

小云老师：回复小吴同志不客气，方便请五星好评，谢谢

小吴同志：回复小云老师 老师，会计学堂提问有电话客服吗？还是只能文字啊

小云老师：回复小吴同志你好，提问只能文字

Z：回复立红老师 水产品不也属于农产品吗，为什么不是减免企业所得税呢

Z：回复立红老师 一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 2.农作物新品种的选育； 3.中药材的种植； 4.林木的培育和种植； 5.牲畜、家禽的饲养； 6.林产品的采集； 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 为什么不适用这条呢

立红老师：回复Z你好，农、林、牧、渔服务业项目；——这个是服务项目；不是养殖的。

Z：回复立红老师 不是有个农产品初加工吗，那公司自己养的鱼，去头去尾初加工一样不就可以免税了吗

立红老师：回复Z你好，如果有加工，可以按免税核算；

星空：回复邹老师 一般三免三减半中的减半的税率是多少

邹老师：回复星空这个是12.5%

会计学堂：回复bamboo老师 就是5%城市建设税的一半还是所有税的一半啊？

bamboo老师：回复会计学堂是企业所得税啊 怎么又是城建税了？

会计学堂：回复bamboo老师 假如一共要交5558税费，那就是5558÷2吗？

bamboo老师：回复会计学堂是的 假如一共要交5558税费，那就是5558÷2

 mm ：回复小黎老师 老师 我是想问 查账征收的应纳税所得额 已经提高到100万 核定征收有没有限额 还是超过多少以后不能享受减半征收

小黎老师：回复 mm 你好，小规模超过500万会转为一般纳税人，只要符合应纳税所得额不超过300万都享受这个优惠