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增值税小规模纳税人会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，免征的增值税如何账务处理？
你好，转到营业外收入就可以了
121楼
2023-01-11 12:41:59
全部回复
勤劳的白云：回复朴老师 怎么有的说转到补贴收入？
2023-01-11 13:08:25
朴老师：回复勤劳的白云就是营业外收入-补贴收入 是二级科目
2023-01-11 13:24:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到专票 怎么做会计处理
借：库存商品 贷：应付账款
122楼
2023-01-12 11:34:33
全部回复
超妹：回复吴月柳 老师你的回答我没有懂哦 怎么是库存商品 你是不是把其他同学的发到我这里了
2023-01-12 11:48:22
吴月柳：回复超妹你们是什么行业？
2023-01-12 12:10:42
超妹：回复吴月柳 我们是钢琴培训机构 是小规模纳税人
2023-01-12 12:33:09
吴月柳：回复超妹借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-01-12 12:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 壹贰叁肆伍陆柒捌玖零 发表的提问：
增值税小规模纳税人减征50%附加税如何做账务处理
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
123楼
2023-01-12 12:01:16
全部回复
壹贰叁肆伍陆柒捌玖零：回复邹老师 减征50%的那部分需要计入营业外收入吗？
2023-01-12 12:17:17
邹老师：回复壹贰叁肆伍陆柒捌玖零你好，不需要 比如原来需要纳税100，减免按50缴纳，就只需要按50做计提，缴纳分录就是了
2023-01-12 12:28:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迅速的世界 发表的提问：
小规模纳税人季度未达45万免税的会计处理
你好 减免的税转到营业外收入 
124楼
2023-01-12 12:09:52
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迅速的世界：回复玲老师 我们是小规模纳税人，做一套账的，那这个45万就是所有的主营业务收入（含普票、专票、和不开票收入）是吗？老师
2023-01-12 12:21:50
玲老师：回复迅速的世界你好 是的 是这样处理的 
2023-01-12 12:46:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
小规模纳税人，应交税费—应交增值税年末有余额，这个怎么处理，是以前年度会计没结转
你好，是不需要交增值税的吗？如果是的话，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
125楼
2023-01-12 12:39:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到增值税专用发票怎么处理
你好，就当做普通发票入账
126楼
2023-01-27 12:46:41
全部回复
樱花雨：回复徐阿富老师 老师代账公司为什么每一年汇算清缴前都要我们给她开几十万的库存发票啊，这到底是什么意思
2023-01-27 13:04:05
徐阿富老师：回复樱花雨你好，你的销售没有入库，那是虚开销售，虚列成本，所以需要有购进发票
2023-01-27 13:16:01
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
127楼
2023-01-27 12:58:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票，进项税怎么处理？
你好！ 比如，材料采购，进项税额直接记入材料成本
128楼
2023-01-27 13:13:21
全部回复
HH：回复蒋飞老师 需要认证吗？
2023-01-27 13:36:22
蒋飞老师：回复HH你好， 不用的。
2023-01-27 14:01:35
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人差额征税的会计处理
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
129楼
2023-01-27 13:19:07
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玩命的心锁：回复阿文老师 一个分录就处理完了么
2023-01-27 13:47:25
阿文老师：回复玩命的心锁如果计提 借 成本 费用 贷 应交税费---应交增值税
2023-01-27 14:10:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
130楼
2023-01-27 13:45:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
小规模纳税人，申报三季度增值税时发现少计提3分钱，怎么处理
你好，你的应收账款是做对了的吗？
131楼
2023-01-28 11:47:49
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花开か半夏：回复彩丽老师 是的，收入了很多笔，可能四舍五入时少记
2023-01-28 12:13:09
彩丽老师：回复花开か半夏那就把这3分计入营业外支出
2023-01-28 12:36:57
花开か半夏：回复彩丽老师 老师早上好，本季度收入不足9万，计提的应交税费需转入营业外收入，那么这3分钱还需要走营业外支出处理吗？如果不处理，税务局申报的应交免交增值税为2274.17，报表中的为2274.14，
2023-01-28 12:51:55
彩丽老师：回复花开か半夏不交增值税就不用，把本季的应交增值税全部结转到营业外收入即可
2023-01-28 13:17:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人开增值税专用发票，关于增值税的账务处理怎么做？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 季度申报后缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-01-28 11:56:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谨慎的大地 发表的提问：
思奇有限公司为小规模纳税人，2018年4月上交本月应纳增值税3000，请作出该业务的会计处理
你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
133楼
2023-01-28 12:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ AA刘会计 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的账务处理，期末增值税结转的账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
134楼
2023-01-29 11:13:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
135楼
2023-01-29 11:33:58
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-29 11:46:19
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-29 12:04:35
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