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增值税普通发票收入会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
61楼
2022-12-22 12:45:07
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李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2022-12-22 12:57:58
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2022-12-22 13:14:15
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是一般纳税人，是旅游业，可以差额报税，我们开的普通发票可以与收到的成本普通发票进行差额报税，想问一下，我们开的销项专票，是不是不能差额报税，要全额交税？普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51
学员您好，旅游业一般都是差额报税，开票金额是你收到的旅游费减去支付给其他景点、餐馆、酒店后的金额，然后成本就是你们公司自己的成本
62楼
2022-12-22 13:03:15
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ing逸 发表的提问：
以银行存款采购货物一批，收到增值税普通发票，请问会计分录怎么写啊？
借 库存商品 价税合计 贷 银行存款
63楼
2022-12-22 13:17:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
64楼
2022-12-23 11:39:04
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喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2022-12-23 12:04:30
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2022-12-23 12:31:38
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2022-12-23 12:47:07
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2022-12-23 13:16:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 爱昊昊 发表的提问：
老师麻烦问下，增值税普通发票19年11月份开的可以红冲吗？怎么做会计分录
你好，可以的，借应收账款负数代表以前年度损益调整负数，应交税费负数。
65楼
2022-12-23 12:08:00
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爱昊昊：回复郭老师 以前年度损益调整还需要结转吗
2022-12-23 12:29:03
郭老师：回复爱昊昊需要结转到利润分配。
2022-12-23 12:49:53
爱昊昊：回复郭老师 好的，还有老师问下红冲发票有什么风险吗
2022-12-23 13:14:46
郭老师：回复爱昊昊你好，你们业务取消了还是开错了，红冲没有问题啊。
2022-12-23 13:44:17
爱昊昊：回复郭老师 我们是原来给对方开了发票，材料出现问题了，要退回
2022-12-23 14:07:48
郭老师：回复爱昊昊那没有问题的。
2022-12-23 14:36:01
爱昊昊：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-23 14:54:43
郭老师：回复爱昊昊不用客气的。
2022-12-23 15:08:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A 发表的提问：
业务9 收到旅游团款4月7日，“苏锡常3日游”旅游团组团，320元/人，25人，共收取现金8000元，已开具增值税普通发票。这道题应该怎么做会计分录？
借：库存现金 8000 贷：主营业务收入 8000/1.06 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 8000/1.06*6%
66楼
2022-12-23 12:35:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静若繁华 发表的提问：
你好老师！从银行开回来的增值税普通发票怎么做会计分录？
你好！ 是什么业务的发票呢
67楼
2022-12-23 12:46:10
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静若繁华：回复蒋飞老师 汇费手续费之类的
2022-12-23 13:13:47
蒋飞老师：回复静若繁华借：财务费用…手续费 贷：银行存款
2022-12-23 13:25:29
静若繁华：回复蒋飞老师 手续费扣了之后是这样做的，然后发票开回来也是这样做吗？
2022-12-23 13:45:29
蒋飞老师：回复静若繁华一般是先做分录，然后发票到了贴记账凭证后面就可以了
2022-12-23 14:03:26
静若繁华：回复蒋飞老师 好的，谢谢你
2022-12-23 14:30:59
蒋飞老师：回复静若繁华好的， 不客气。
2022-12-23 14:42:11
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @  发表的提问：
公司给客户开的增值税普通发票，名称是房屋，会计分录怎么做，没有付款
你好，应该是借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
68楼
2022-12-23 13:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们公司是园林绿化，经常用现金买大批苗木，苗木单位给开具了增值税普通发票，请问应怎样写会计分录？急
计入你们的营业成本中
69楼
2022-12-24 11:58:41
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 隐形的背包 发表的提问：
2018年12月份开的增值税普通发票 1月份交的税款 怎么做会计分录
你好！借：应交税费-、应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款
70楼
2022-12-24 12:04:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的康乃馨 发表的提问：
老师，请问一下付给别人的开票税点怎么做会计分录，是增值税普通发票
你好；   这个是额外支付的 ；   税点在开发票上面了吗  
71楼
2022-12-24 12:18:25
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强健的康乃馨：回复meizi老师 就是开出来的发票上是多少税额就付给了相应的税额
2022-12-24 12:45:22
meizi老师：回复强健的康乃馨 你好 ；   那你就把税点 计入成本费用去； 比如是购货的  税点  ；收到发票  做借库存商品  （价款%2B税费 ）   贷银行存款   
2022-12-24 13:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
老师你好，5月开具增值税普通发票，未收到款项，6月发现发票开具错误已作废，会计分录应该怎么做？
你好，跨月发票是无法作废的，是红冲了吗？
72楼
2022-12-24 12:45:32
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骑行的蜗牛：回复邹老师 打错了，是红冲了
2022-12-24 13:06:55
邹老师：回复骑行的蜗牛你好 之前的普通发票，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 红冲发票，借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款
2022-12-24 13:25:19
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 13:52:21
邹老师：回复骑行的蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 14:05:21
骑行的蜗牛：回复邹老师 老师，请问如果我单位支付劳务报酬，金额较小，在5000元以下，不做税前扣除，在支付时可以不取得发票支付吗？
2022-12-24 14:16:01
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，你这里的不做税前扣除是什么意思，是不需要在企业所得税税前扣除的意思？
2022-12-24 14:30:19
骑行的蜗牛：回复邹老师 是的，或者最好处理方式是支付劳务费前都要开票吗？
2022-12-24 14:50:16
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，不需要在企业所得税税前扣除，那就可以不用取得发票的
2022-12-24 15:01:39
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的。另外我单位去年购买了软件未入无形资产，现在发现了，请问会计分录是不是借：无形资产 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：留存收益类科目？
2022-12-24 15:26:12
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，我单位去年购买了软件未入无形资产，当时是通过费用核算了吗？
2022-12-24 15:42:00
骑行的蜗牛：回复邹老师 通过费用核算了的
2022-12-24 15:55:30
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，那就是这样做调整分录的 借；无形资产，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-24 16:06:20
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 16:30:16
邹老师：回复骑行的蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 16:40:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没那么简单 发表的提问：
1、19年7月1日用现金支付2019年7月1日至2020年6月30日的房租 所租房子用于员工宿舍 取得增值税普通发票 会计分录改如何处理？ 2、19年7月1日用现金支付2019年6月1日至2019年6月30日的房租 所租房子用于员工宿舍 取得增值税普通发票 会计分录改如何处理？
1.这个做长期待摊费用贷库存现金，你之后按月开始摊销做借应付职工薪酬福利费 贷长期待摊费用，月末计提时候做借管理费用福利费 贷应付职工薪酬， 2.这个做借应付职工薪酬福利费 贷库存现金，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬，
73楼
2022-12-24 13:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 初级精品4班～阿简 发表的提问：
公司名下有一台小轿车，变卖了，开出增值税普通发票票的总金额是48000，，银行收到45000元，其中3000元是买家代办了违章罚款，这个怎么做会计分录，还有怎么报税
借应收账款银行存款贷固定资产清理应交税费 违章借营业外支出贷应收账款。
74楼
2022-12-25 12:17:04
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初级精品4班～阿简：回复郭老师 应交税费我怎么算
2022-12-25 12:38:22
郭老师：回复初级精品4班～阿简你好，是一般纳税人零九年之后买来的吗？
2022-12-25 13:01:41
初级精品4班～阿简：回复郭老师 是小规模，2020年买的二手车，现在再变卖
2022-12-25 13:27:37
郭老师：回复初级精品4班～阿简你好，48000除以1.01，乘以1%。如果你的税率是1%的话。
2022-12-25 13:40:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
我公司购买了农民种植的粮食用来酿酒，开具了增值税普通发票，我该如何做会计分录呢？
你好，借 原材料 应交税费 贷 银行存款
75楼
2022-12-25 12:29:45
全部回复
紫藤老师：回复幸运星，如果是和农民购买的，按照 9%抵扣
2022-12-25 13:05:17
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