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收入的增值税会计分录怎么写
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下， 小规模收入未达到起征点 收入的增值税怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
226楼
2023-02-24 11:09:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买办公用品开增值税发票怎么写会计分录
借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
227楼
2023-02-24 11:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
228楼
2023-02-26 20:01:19
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-26 20:28:52
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-26 20:40:23
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-26 20:52:36
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-26 21:20:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
会员卡充值 10000元 开具增值税专用发票 税率6% 现金收入 这个分录怎么写 老师
借：现金 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税
229楼
2023-02-26 20:17:46
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凤娃：回复吴月柳 会员卡不做预收账款吗？老师
2023-02-26 20:34:31
吴月柳：回复凤娃那你做预收账款也可以，但你已经开了发票就要交税了
2023-02-26 20:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梦  发表的提问：
增值税怎么计提，分录怎么写
你好，是一般纳税人做结转增值税分录的意思？
230楼
2023-02-26 20:42:08
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梦 ：回复邹老师 不是计提增值税
2023-02-26 20:58:24
梦 ：回复邹老师 12月的税不是1月报吗，那12月需要计提啊增值税不用计提吗
2023-02-26 21:14:40
邹老师：回复梦 你好 小规模增值税是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 一般纳税人增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-26 21:24:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
231楼
2023-02-26 21:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 敏感的小丸子 发表的提问：
甲向乙发货100万，增值税为10%，会计分录怎么写
您好 请问100万是价税合计金额还是销售金额
232楼
2023-02-27 10:44:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
233楼
2023-02-27 11:09:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sily°小晴天 发表的提问：
季度收入不超过30万的个体工商免征增值税 怎么做收入的会计分录
也是确认收入及对应增值税的
234楼
2023-02-27 11:14:59
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Sily°小晴天：回复辜老师 免征部分的增值税呢 转入哪个科目
2023-02-27 11:39:29
辜老师：回复Sily°小晴天转入到营业外收入里面
2023-02-27 11:56:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 背后的朋友 发表的提问：
建筑企业收入五十万元，怎么样计算增值税，怎么样做会计分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 是一般征收还是简易征收
235楼
2023-02-28 10:21:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱媛橙 发表的提问：
预收客户物业费（2019.11月-2020年4月）半年共计1200元，已开增值税发票，怎么确认收入呢 会计分录如何写
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—销项税 每月确认收入，借：预收账款 贷：主营业务收入
236楼
2023-02-28 10:44:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柔弱的玉米 发表的提问：
购进材料一批，计价11，300元（含增值税，税率为13%），材料已验收入库， 以银行存款支付。会计分录怎么写？
借:库存商品10000 应交税费应交增值税进项税额1300 贷:银行存款11300
237楼
2023-02-28 11:02:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
238楼
2023-02-28 11:11:59
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-02-28 11:37:31
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-02-28 11:52:30
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-02-28 12:08:43
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-02-28 12:30:27
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-02-28 13:00:25
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-02-28 13:21:35
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-02-28 13:48:45
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-02-28 14:17:53
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-02-28 14:34:40
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-02-28 14:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
239楼
2023-03-01 10:17:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
240楼
2023-03-01 10:39:35
全部回复
化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-03-01 11:06:50
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-03-01 11:17:45
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