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收入的增值税会计分录怎么写
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
211楼
2023-02-21 10:01:37
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
212楼
2023-02-21 10:30:07
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-21 10:48:17
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-21 10:59:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 郝 发表的提问：
收到5000元报增值税填写无票收入，分录怎么做
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
213楼
2023-02-21 10:54:40
全部回复
郝：回复玲老师 借:库存现金5000，主营业务收入4854.37应交税费
2023-02-21 11:18:11
郝：回复玲老师 是这么做吗？
2023-02-21 11:42:16
玲老师：回复郝你好 是的 这样做 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-21 12:08:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
214楼
2023-02-21 11:01:03
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-02-21 11:12:24
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-21 11:30:59
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 11:42:25
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-02-21 12:07:48
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-02-21 12:36:02
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 13:03:01
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-02-21 13:19:31
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-02-21 13:34:14
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-21 14:03:54
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-02-21 14:21:41
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-02-21 14:49:37
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-02-21 15:10:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
215楼
2023-02-21 11:23:59
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玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2023-02-21 11:39:42
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2023-02-21 11:53:22
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2023-02-21 12:13:31
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2023-02-21 12:41:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
216楼
2023-02-22 10:26:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
217楼
2023-02-22 10:40:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
218楼
2023-02-22 10:51:08
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Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-02-22 11:17:44
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-02-22 11:42:39
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-02-22 11:57:43
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-02-22 12:24:49
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-02-22 12:48:30
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-02-22 13:14:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
219楼
2023-02-22 11:00:33
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范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-02-22 11:27:02
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-02-22 11:45:30
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-02-22 11:58:30
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-22 12:21:59
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-22 12:37:25
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ hhhhhhh 发表的提问：
发行股票时考虑支付增值税，会计分录怎么写
借：银行存款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：股本 资本公积-股本溢价
220楼
2023-02-22 11:23:59
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宇飞老师：回复hhhhhhh借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价 借：资本公积 应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 这样子更清晰些
2023-02-22 12:03:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，发票确认收入，未确认收入的发票的增值税怎么写分录？
这个开具发票就是需要确认收入，不存在说开具发票不确认收入。
221楼
2023-02-23 10:48:20
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随遇而安：回复江老师 有的，老师
2023-02-23 11:14:35
江老师：回复随遇而安是不是预信卡的零税率的发票。
2023-02-23 11:32:40
随遇而安：回复江老师 不是的
2023-02-23 11:45:39
江老师：回复随遇而安那你上传一下发票，再处理。如果是零税率的发票做收入不交税，只报收入的金额
2023-02-23 12:12:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
222楼
2023-02-23 11:14:10
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9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 11:43:58
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2023-02-23 12:04:42
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问下缴纳增值税会计分录怎么写啊
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已缴税金 贷：银行存款
223楼
2023-02-23 11:20:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ LF 发表的提问：
老师1月份的会计分录是借银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税2月份红冲了应该怎么写分录
就是做上面的分录的红字就可以了。也可以把数字改成负数。
224楼
2023-02-24 10:51:29
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LF：回复易 老师 谢谢老师
2023-02-24 11:23:59
易 老师：回复LF不客气，记得有空给予5星好评哦
2023-02-24 11:39:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
计提增值税分录怎么写
增值税不用具体再确认收入的时候，就写应交税费这个科目了。
225楼
2023-02-24 10:58:14
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EVA：回复玲老师 每个月都需要结转增值税吗
2023-02-24 11:21:33
玲老师：回复EVA你好一般纳税人要结转
2023-02-24 11:38:12
EVA：回复玲老师 结转分录是借应交税金销项，贷进项税，然后看应交税未交是借方金额还是贷方是吗
2023-02-24 11:54:52
EVA：回复玲老师 缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行吗
2023-02-24 12:11:53
玲老师：回复EVA结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行
2023-02-24 12:29:30
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