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收入的增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
271楼
2023-03-12 12:35:34
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-03-12 12:49:46
邹老师：回复星空可以的
2023-03-12 13:12:26
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-03-12 13:29:37
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-03-12 13:44:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
小规模广告公司，今天收税控盘维护费发票280元，现金付款，现去税局备案。现会计分录怎么写？等年底抵扣280元增值税时又怎么写会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
272楼
2023-03-12 12:56:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师增值税普票收入的会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
273楼
2023-03-13 09:51:15
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闵婷婷：回复李老师 不需要结转成本什么的吗
2023-03-13 10:16:13
李老师：回复闵婷婷期末 要结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-13 10:42:28
闵婷婷：回复李老师 现在我就是还要做一笔结转成本是吧.是按本月收入的百分之八十结转吗
2023-03-13 11:06:20
李老师：回复闵婷婷按你销售出去商品的成本结转
2023-03-13 11:33:47
闵婷婷：回复李老师 是按价税合计的金额还是.老师是只要每个月普票有收入都要结转成本是吗
2023-03-13 11:57:45
李老师：回复闵婷婷小规模 看价税合计金额 一般纳税人取得专票就是不含税的 普票是含税 每个月有收入都要结转成本
2023-03-13 12:15:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，确认收入的时候我们公司给对方开的增值税专票，会计分录是：借预付账款，贷：其他业务收入，应缴增值税。现在款进入公司了，会计分录怎么做？
没收到前面咋有预付账款科目呢 ？
274楼
2023-03-13 10:08:36
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张文华：回复玲老师 以前的会计做的帐
2023-03-13 10:23:21
玲老师：回复张文华这个就不好说了 看一下附件
2023-03-13 10:39:36
张文华：回复玲老师 附件就是给对方公司开的增值税专用发票，
2023-03-13 11:06:45
玲老师：回复张文华你后面又收到钱了？
2023-03-13 11:25:37
张文华：回复玲老师 嗯，后面油把钱打到我们公司账户了
2023-03-13 11:45:09
玲老师：回复张文华那前面的应做错了 或者以前还有什么账 这个不好说 问下当事人 或者看明细
2023-03-13 12:05:10
张文华：回复玲老师 预付账款的贷方表示什么
2023-03-13 12:18:17
玲老师：回复张文华贷方是应付账款的意思
2023-03-13 12:34:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
从上游公司购货，已经入库，且收到对方开具的增值税专用发票。当月不抵扣，入账的话，会计分录怎么写？
借：库存商品 贷：应付账款-暂估
275楼
2023-03-13 10:36:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
276楼
2023-03-13 10:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，我们9月份补交了三月未开票收入的增值税附加税还有滞纳金，请问会计分录怎么写？
您好 请问前面未开票收入有没有做账务处理
277楼
2023-03-14 09:31:19
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小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税
2023-03-14 09:47:22
bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-03-14 10:12:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超帅的面包 发表的提问：
a产品全部出售 所有款项已收到 共计4520万元增值税13%，会计分录怎么写
你好，这个是 借 银行存款 4520 贷 主营业务收入4000 应交税费——应交增值税（销项税额）520
278楼
2023-03-14 09:57:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 小规模 第一 销售时候 增值税的分录怎么这写？第二 计提增值税时候 分录怎么写？
你好，小规模纳税人不用计提增值税，销售时，借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 。上交时，借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
279楼
2023-03-14 10:23:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
预交增值税的会计分录怎么写呢？本月实例开了3万元，0.3税额。 本月实例确认一个月的收入0.1万税额。
借：应交税的～预缴增值税 贷：银行存款
280楼
2023-03-14 10:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：微利企业，月收入6万，未达起征点，本月增值税的会计分录要做吗？会计分录怎么处理？
小规模的吗 你是月报的吗
281楼
2023-03-15 10:01:22
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cj陈郡：回复郭老师 小规模，月
2023-03-15 10:20:58
郭老师：回复cj陈郡借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-03-15 10:32:23
cj陈郡：回复郭老师 小规模且未达起征点，增值税的会计分录不能用借转出未交增值税贷未交增值税，是吗？
2023-03-15 10:56:24
郭老师：回复cj陈郡是的 不用 增值税只一个科目应交税费-应交增值税
2023-03-15 11:19:13
cj陈郡：回复郭老师 也就不用计题附征税？
2023-03-15 11:38:37
郭老师：回复cj陈郡是的 不交增值税不用交附加
2023-03-15 12:01:09
cj陈郡：回复郭老师 营业外收入的一级科目是？
2023-03-15 12:21:23
郭老师：回复cj陈郡营业外收入是一级科目 二级科目政府补助
2023-03-15 12:40:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
282楼
2023-03-15 10:26:56
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-03-15 10:41:59
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-03-15 10:58:08
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-03-15 11:11:43
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-15 11:23:47
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 11:43:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
283楼
2023-03-15 10:41:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
284楼
2023-03-16 09:49:12
全部回复
娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-03-16 10:03:33
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-03-16 10:14:07
Jasmine
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Cherish  发表的提问：
按照图片所示，结转增值税，会计分录应该怎么写？
同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。
285楼
2023-03-16 10:00:04
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