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计提增值税及附加税会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
46楼
2022-12-18 14:49:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
47楼
2022-12-18 15:08:09
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-12-18 15:25:10
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-12-18 15:52:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
48楼
2022-12-18 15:14:59
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-12-18 15:51:05
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-12-18 16:03:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，个人所得税和增值税及附加税要计提？分录？
你好 你是一般纳税有还是  ？
49楼
2022-12-19 12:43:15
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嘻嘻：回复玲老师 老师，小规模
2022-12-19 13:00:12
玲老师：回复嘻嘻增值税  借应收 贷收入 应交税费 附加 借税金及附加  贷应交税费   个税是哪个个税 ？
2022-12-19 13:26:36
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
50楼
2022-12-19 12:51:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
51楼
2022-12-19 13:05:06
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2022-12-19 13:27:54
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2022-12-19 13:50:32
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2022-12-19 14:10:54
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2022-12-19 14:21:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
52楼
2022-12-19 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
53楼
2022-12-20 12:17:16
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白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2022-12-20 12:31:44
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2022-12-20 12:46:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 12:31:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计小白训练营 发表的提问：
老师，我计提税金及附加的时候是没有减去外省己交增值税来的，计提多了下个月要怎么转回，分录要怎么做？
你好！ 你的计提分录是怎么做的呢？
55楼
2022-12-20 12:44:45
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会计小白训练营：回复蒋飞老师  老师，计提时 借：税金及附加     贷：应交税费—应交城建税             应交税费—应交教育费附加              应交税费—应交地方教育附加
2022-12-20 13:16:50
蒋飞老师：回复会计小白训练营计提多了，下个月可以把多计提的冲减掉， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 （金额用负数表示）
2022-12-20 13:36:04
会计小白训练营：回复蒋飞老师 谢谢您的解答！
2022-12-20 14:03:02
蒋飞老师：回复会计小白训练营不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 14:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
56楼
2022-12-20 13:07:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
57楼
2022-12-20 13:23:59
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
58楼
2022-12-21 12:51:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
59楼
2022-12-21 13:10:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓓冰 发表的提问：
计提增值税及附加怎么样做凭证分录？然后增值税及附加能不能抵所得税？还是要在税前扣除？
您好，借税金及附加，贷应交税费应交～～，附加税可以抵扣企业所得税
60楼
2022-12-21 13:20:59
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蓓冰：回复小林老师 你的意思是，增值税不可以抵扣企业所得税，但是附加税可以抵是吗？
2022-12-21 13:51:08
蓓冰：回复小林老师 我看到网上说借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      贷：应交税费-未交增值税
2022-12-21 14:13:28
小林老师：回复蓓冰您好，增值税是需要具体分析，若计入损益科目，是可以抵扣企业所得税
2022-12-21 14:36:02
蓓冰：回复小林老师 那什么情况下可以记入损益类？有什么情况下不能计入损益类呢？
2022-12-21 14:55:40
小林老师：回复蓓冰您好，比如处置固定资产缴纳增值税，就计入损益
2022-12-21 15:19:10
蓓冰：回复小林老师 城市建设维护费、教育附加费等可以抵所得税吗？
2022-12-21 15:29:21
小林老师：回复蓓冰您好，是可以税前扣除
2022-12-21 15:39:35
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