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计提增值税及附加税会计分录
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
91楼
2022-12-29 13:05:59
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2022-12-29 13:35:31
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2022-12-29 13:48:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
92楼
2023-01-03 12:30:00
全部回复
cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2023-01-03 12:58:50
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2023-01-03 13:13:49
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2023-01-03 13:38:59
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2023-01-03 13:48:59
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2023-01-03 14:12:11
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2023-01-03 14:41:59
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2023-01-03 14:55:31
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2023-01-03 15:16:40
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2023-01-03 15:36:42
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2023-01-03 15:56:34
cunese：回复宋生老师 您看看
2023-01-03 16:12:25
cunese：回复宋生老师 利润表
2023-01-03 16:25:15
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2023-01-03 16:46:04
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2023-01-03 16:58:15
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2023-01-03 17:19:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
93楼
2023-01-03 12:38:06
全部回复
卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2023-01-03 12:58:27
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2023-01-03 13:14:04
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2023-01-03 13:39:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
94楼
2023-01-03 12:56:58
全部回复
赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-01-03 13:08:43
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-01-03 13:30:45
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-01-03 13:45:42
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-01-03 13:58:11
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-01-03 14:13:23
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-01-03 14:40:34
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-01-03 14:57:46
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-01-03 15:23:43
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转增值税分录，计提附加税分录
您好，小规模还是一般纳税人
95楼
2023-01-04 12:26:18
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聂向普：回复海棠老师 一般纳税人
2023-01-04 12:55:05
海棠老师：回复聂向普借:税金及附加   贷:应交税费--城建税  --教育费附加  --地方教育费附加
2023-01-04 13:06:31
聂向普：回复海棠老师 老师，这结转的分录是不是后面不用付附件呢
2023-01-04 13:19:04
海棠老师：回复聂向普附件是增值税的，老师省得打字，比较详细，您视需要判别取用
2023-01-04 13:45:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳 发表的提问：
月末计提本月的增值税及附加税的分录详细的说下哈
增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税借；税金及附加 贷；应交税费
96楼
2023-01-04 12:47:08
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阳：回复邹老师 老师i，是这样的，1月份我要交2千的增值税，这笔分录，请问借方是转出应交增值税还是转出未交增值税呢
2023-01-04 13:03:53
邹老师：回复阳你好，只有一般纳税人才有这个结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模只有二级科目应交税费——应交增值税的
2023-01-04 13:13:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
97楼
2023-01-04 12:53:59
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-01-04 13:23:49
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-01-04 13:42:15
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-01-04 14:09:10
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-01-04 14:21:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陌影＆ 发表的提问：
计提税金及附加怎样作分录
你好 ，借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税，教育费附加……
98楼
2023-01-05 11:47:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加等 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加等
99楼
2023-01-05 11:59:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
100楼
2023-01-05 12:28:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
101楼
2023-01-05 12:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
102楼
2023-01-06 11:42:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
借税金及附加 贷应交税费 应交xx
103楼
2023-01-06 12:10:09
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
104楼
2023-01-06 12:21:29
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 春天 发表的提问：
计提税金及附加分录
借营业税金及附加 贷应缴税费
105楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
春天：回复李老师 是每个月要先计提下个月的税费和工资吗，增值税，附加税，企业所得税都要计提吗
2023-01-06 13:15:51
李老师：回复春天需要计提的 企业所得税是季度预提
2023-01-06 13:44:16
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