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计提增值税及附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
106楼
2023-01-08 14:33:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
107楼
2023-01-08 14:53:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
108楼
2023-01-08 15:02:59
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-01-08 15:22:50
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-01-08 15:40:28
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-01-08 15:51:38
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-01-08 16:03:16
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-08 16:25:08
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
109楼
2023-01-09 11:00:59
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-01-09 11:28:52
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-01-09 11:56:53
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-01-09 12:23:57
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-01-09 12:53:44
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-01-09 13:16:41
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-01-09 13:31:09
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-01-09 13:42:33
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-01-09 13:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
110楼
2023-01-09 11:26:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
111楼
2023-01-09 11:51:30
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北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-01-09 12:20:40
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 12:43:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
112楼
2023-01-09 12:15:46
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
113楼
2023-01-09 12:44:59
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。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-01-09 13:11:04
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-01-09 13:36:36
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-01-09 13:58:17
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-01-09 14:09:10
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-01-09 14:28:08
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-01-09 14:54:39
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-01-09 15:07:46
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师计提税金及附加的时候分录怎么写，交的时候分录又怎么写
计提：借营业税金及附加 贷：应交税费-相关科目。缴纳借应交税费贷银行存款
114楼
2023-01-10 12:03:23
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
115楼
2023-01-10 12:23:39
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-01-10 12:50:24
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-01-10 13:17:50
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-01-10 13:36:16
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-01-10 13:59:39
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-01-10 14:24:09
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-01-10 14:42:22
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-10 14:58:41
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-01-10 15:27:39
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-01-10 15:47:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
116楼
2023-01-10 12:44:59
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Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2023-01-10 13:04:17
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2023-01-10 13:33:51
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2023-01-10 13:50:47
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2023-01-10 14:13:45
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2023-01-10 14:38:06
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2023-01-10 15:05:22
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2023-01-10 15:27:03
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-01-10 15:46:57
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2023-01-10 15:58:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师请问计提增值税附加税是应该如何作会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
117楼
2023-01-11 11:50:18
全部回复
翡翠：回复QQ老师 已经知道了，先计提，分录是借：税金及附加 贷：应交税费--城建税；缴纳时；借：应交税费---城建 贷：银行或现金
2023-01-11 12:05:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 落寞的香烟 发表的提问：
增值税附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费附加税
118楼
2023-01-11 12:20:13
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
119楼
2023-01-11 12:41:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
120楼
2023-01-12 11:33:06
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2023-01-12 12:07:10
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2023-01-12 12:32:58
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