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房地产企业简易计税会计处理
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
是房地产老项目，采用简易征收，预收房款105万，未开具发票，如何进行账务处理
借：银行存款 贷：预收账款
241楼
2023-03-02 11:00:26
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风和日丽：回复梵一老师 不需要做价税分离吗？
2023-03-02 11:23:55
梵一老师：回复风和日丽不需要 后期确认收入在分开确认
2023-03-02 11:46:27
风和日丽：回复梵一老师 那预交所得税时，是不是要按照价税分离预交呢？代收契税和维修基金？
2023-03-02 12:00:57
梵一老师：回复风和日丽按照合计预交 契税你不需要交是受让方缴纳你只是代扣代缴 维修基金按收入比例提取
2023-03-02 12:27:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
房地产开发公司开发出来的商铺房子销售，销售收入的销相增值税税率是多少啊，一般计税和简易计税的增值税税率是多少，民房住摘增值税税率是，一般计税是11％，简易计税是5％，为独商业商铺房子的销售增值税税率是多少，一般计税是多少，简易计税的税率是多少
商铺和民房对开发商来说都是一样。 一般计税11%现在10% 简易计税5%
242楼
2023-03-02 11:09:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光的大米 发表的提问：
非房企转让旧房凭票抵扣简易计税方法计算增值税时差额计税，房企转让旧房评估价格简易计税计算增值税时不用减扣除的评估价？不太懂
你这里是这样的，你这里能够提供发票，就是按你发票金额上面的每年5%去加计扣除的，如果说不能够提供相关当时购买的原始凭证，按评估价格扣除。
243楼
2023-03-05 12:21:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ life 发表的提问：
房产出租用简易计税或者一般计税会影响哪些税额的变化？
您好，简易计税的和一般计税的差异是税率不同，然后简易计税的进项税额不能抵扣
244楼
2023-03-05 12:50:57
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life：回复玲老师 老师，请直接回答我的问题
2023-03-05 13:05:27
玲老师：回复life会影响增值税，因为税率不同因为税率不同。
2023-03-05 13:31:11
life：回复玲老师 房产税呢？
2023-03-05 14:00:56
life：回复玲老师 也会影响房产税吧
2023-03-05 14:14:15
玲老师：回复life出租的房屋是按照不含税的租金，乘以12%缴纳房产税，严格来说不影响房产税，如果你合同写的是含税金额，作价税分离时影响这个不含税的金额
2023-03-05 14:40:38
life：回复玲老师 我们出租房屋，简易计税或一般计税德华不含税收入不同，所以会影响房产税缴纳多少是吧？
2023-03-05 14:52:12
玲老师：回复life是的，做价税分离时有影响的，如果你是按含税金额签的合同，就影响房产税
2023-03-05 15:21:05
life：回复玲老师 跟合同有啥关系啊老师
2023-03-05 15:48:12
life：回复玲老师 无论怎样，收入总归是不含税的啊？我不理解跟合同有啥关系？
2023-03-05 16:11:49
玲老师：回复life比如你合同写的是不含税的金额，那就不用做价税分离，就用不含税的收入金额，乘以12%缴纳房产税，就没有影响
2023-03-05 16:39:31
玲老师：回复life收入是不含税的，如果你已经写了是不含税的金额，就不用再做价税分离和税率就没有关系了，直接用不含税的金额，乘以12%的房产税税率，
2023-03-05 16:59:20
玲老师：回复life如果你合同上写的是含税金额，你换算成不含税金额的时候，简易计税和一般计税的税率不一样，这样计算出来就有差异
2023-03-05 17:24:12
life：回复玲老师 如果合同写不含税的话，那么应该是以那个税率计算的不含税？
2023-03-05 17:42:28
玲老师：回复life如果合同写的是不含税的金额，那就不用换算了，就直接用不含税的，这个收入金额乘以房产税的税率
2023-03-05 18:12:28
life：回复玲老师 我这么问吧，我收入100晚的话，简易计税和一般计税情况下，我房产税各缴纳多少？
2023-03-05 18:27:11
玲老师：回复life这个收入是含税的，还是不含税金额？
2023-03-05 18:50:16
玲老师：回复life如果是不含税的收入金额，就用100元乘以12%，就是你需要缴纳房产税的金额，
2023-03-05 19:12:48
life：回复玲老师 是含税的
2023-03-05 19:32:01
life：回复玲老师 是含税的啊老师，不然怎么区分简易征收和一般计税呢
2023-03-05 19:51:16
玲老师：回复life一般计税的100÷1.09乘以12%，简易计税的100÷1.05乘以12%
2023-03-05 20:06:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
报收出租房租简易计税汇总纳税，后续缴税如何账务处理
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借应交税费简易计税 贷银行存款
245楼
2023-03-05 13:03:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，选择选择适用简易计税方法，那么我们收到什么样的发票才可以抵扣
选择简易征收，增值税发票不能抵扣。
246楼
2023-03-06 10:24:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
247楼
2023-03-06 10:38:20
全部回复
向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-03-06 11:01:51
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-03-06 11:26:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 活泼的火 发表的提问：
房地产开发企业的污水处理费计入哪个科目
是那里发生的这个费用呢
248楼
2023-03-06 10:45:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
房地产企业简易征收的老项目取得专业发票进项税额可以抵扣吗
您好，不可以抵扣的。
249楼
2023-03-06 11:02:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产企业取得土地使用权后，收入计入哪个科目？开发成本怎么处理，求详细会计分录
您好，您是用于开发的土地，应该是记入开发成本的，房子完工以后，借库存商品贷开发成本，收入是您卖房的收入吗，卖房的收入应该是记入主营业务收入，再结转所销售的房子成本，借主营业务成本贷库存商品
250楼
2023-03-07 10:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
老师好，我公司卖办公楼（非房地产企业），会计处理做固定资产清理，交易时缴纳的土地增值税，印花税，增值税附加税，是否都做在固定资产借方？分录是借:固定资产清理，贷:银行存款。
固定资产增加才是借方的哦
251楼
2023-03-07 10:47:05
全部回复
生动的台灯：回复朴老师 老师，是做固定资产清理
2023-03-07 10:59:57
生动的台灯：回复朴老师 我漏写了
2023-03-07 11:15:34
朴老师：回复生动的台灯你如果是支出的那就这样来做
2023-03-07 11:41:39
生动的台灯：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-07 12:08:53
朴老师：回复生动的台灯满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 12:29:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小关 发表的提问：
房地产企业收到购房款营改增后怎么做账，我公司是按简易计税的，比如收到105万，如何做分录？交税是交5万吗？
借；银行存款 贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税
252楼
2023-03-07 10:59:59
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小关：回复邹老师 老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？ 1.不是应该借：银行存款105 贷：预收账款--诚意金 100 应交税费-应交增值税（销项税额）5 2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%
2023-03-07 11:23:38
邹老师：回复小关按100计算，而不是105
2023-03-07 11:34:52
小关：回复邹老师 老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？
2023-03-07 11:55:27
邹老师：回复小关1，借；银行存款 贷；预收账款105 2，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款5
2023-03-07 12:15:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
房地产如何选择甲供材还是乙供材呢，甲乙都是简易计税？
你好，你指的是供应材料吗？
253楼
2023-03-08 09:59:40
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底
同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税
254楼
2023-03-08 10:25:33
全部回复
知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 10:48:24
小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈
2023-03-08 11:11:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 香蕉柜子 发表的提问：
房地产企业预售交税，如果简易办法是除1➕0.05再乘0.03？如果不简易办法就是除1➕0.11再乘0.02么？
不是的。都是3% 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率缴纳增值税。应预缴的税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3% 适用一般计税方法计税的，按照11%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。
255楼
2023-03-08 10:34:40
全部回复
香蕉柜子：回复宋生老师 老师，那建筑业跨市提供建筑服务简易是除多少再乘多少
2023-03-08 10:58:13
宋生老师：回复香蕉柜子你好！.跨县（市、区）提供建筑服务，小规模纳税人与选择简易计税方法一般纳税人，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率在建筑服务发生地预缴税款。
2023-03-08 11:13:36
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