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小微企业免交增值税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
1楼
2022-12-08 17:00:15
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〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2022-12-08 17:26:37
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2022-12-08 17:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2楼
2022-12-08 17:52:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
3楼
2022-12-08 18:50:34
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
4楼
2022-12-08 19:56:42
全部回复
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
5楼
2022-12-08 21:16:51
全部回复
大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2022-12-08 21:35:48
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2022-12-08 21:58:28
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2022-12-08 22:11:28
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2022-12-08 22:29:06
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
6楼
2022-12-08 22:39:04
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2022-12-08 22:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
7楼
2022-12-08 23:46:13
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2022-12-09 00:08:51
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-09 00:33:03
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2022-12-09 00:58:46
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2022-12-09 01:10:12
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2022-12-09 01:34:32
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 01:59:45
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 02:16:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
8楼
2022-12-09 01:05:12
全部回复
范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2022-12-09 01:24:15
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2022-12-09 01:43:39
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2022-12-09 02:10:21
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-09 02:38:57
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-09 03:07:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
9楼
2022-12-09 02:16:28
全部回复
会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2022-12-09 02:35:56
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2022-12-09 02:59:25
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
10楼
2022-12-09 03:19:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
11楼
2022-12-09 04:16:26
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2022-12-09 04:45:09
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2022-12-09 05:07:38
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
12楼
2022-12-09 05:07:35
全部回复
助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2022-12-09 05:39:16
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-09 05:54:47
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
13楼
2022-12-09 06:07:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
14楼
2022-12-09 07:08:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
15楼
2022-12-09 08:32:52
全部回复
小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2022-12-09 08:55:15
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2022-12-09 09:19:18
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