哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧

徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的

哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的

徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的

风铃：回复王雁鸣老师 7,8,9月的主营业务收入是27万多，超过免税了，所以这个第三季度要缴纳增值税，应交税费 - 应交增值税 - 应交税金 科目的贷方是8286.34

王雁鸣老师：回复风铃您好，不好意思，我没有仔细算，9月底增值税就不用做其他分录了。再计提一下城建税即可，借，税金及附加，贷，应交税费-应交城建税。

风铃：回复王雁鸣老师 城建税没减免吗，那10月要做什么分录

王雁鸣老师：回复风铃您好，城建税不免，10月分录，借；应交税费-应交增值税，8286.34 ，贷：现金或者银行存款，8286.34 。借：应交税费-应交城建税，贷：现金或者银行存款。

风铃：回复王雁鸣老师 之前有买金税盘免的增税330，那8286.34应该减330的数，这个数的百分之7来算城建税吧

王雁鸣老师：回复风铃您好，是的。

风铃：回复王雁鸣老师 减330的增税、报税时填在哪

王雁鸣老师：回复风铃您好，《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？

小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下

Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次

Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。

小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛

lina：回复老王老师 那附加税的申报表直接全都填零就可以是吗

老王老师：回复lina您好，是的。

丽子娃娃：回复答疑郭老师 那未交增值税是不是代表以后要开的发票，如果以后不会要开发票就写应交增值税

答疑郭老师：回复丽子娃娃小规模只有应交税费-应交增值税科目，没有别的 你确认收入就要带上这个科目

丽子娃娃：回复答疑郭老师 那他本月给钱下月才开票我要怎么写分录

答疑郭老师：回复丽子娃娃本月借银存贷预收 次月借预收贷主营业务收入应交税费

米奇（奢华女人生活馆）：回复meizi老师 喔，谢谢，那么附加税也必须要提是吧？

meizi老师：回复米奇（奢华女人生活馆）你好 你增值税都免了 附加税就不需要计提和缴纳的