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小微企业免交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师，小微企业免交的增值税， 记入营业外收入中， 要交企业所得税吗？
你好，小微企业免交的增值税， 记入营业外收入，这个营业外收入是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
136楼
2023-01-28 11:20:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 虾米 发表的提问：
能帮我讲解下小微企业做账业务十的会计分录，为什么分录不做增值税进项税
是小规模纳税人吗？ 小规模进项是不能抵扣的，所以不用做进项税额
137楼
2023-01-28 11:29:02
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
138楼
2023-01-28 11:48:16
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-28 12:02:51
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-28 12:18:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
139楼
2023-01-28 12:11:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 粗暴的飞鸟 发表的提问：
小微企业做帐时收入直接入主营业务收入，没有体现增值税，季末交了增值税，这个会计分录应如何做？
也就是你的主营业务收入多了，应交税费少了是吗？如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
140楼
2023-01-29 11:42:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
141楼
2023-01-29 12:01:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琳无敌 发表的提问：
小型微利企业，小规模，按月交增值税，10万以内免征增值税，如果超了10万呢？超过的部分交增值税还是所有都要交增值税？
超过了，所有销售都要缴纳增值税
142楼
2023-01-29 12:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????????J 发表的提问：
小微企业免征增值税，还用计提附加税吗
你好，不需要的
143楼
2023-01-30 11:13:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
老师，小微企业季度不超九万，那个增值税减免，但是那个减免的税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
144楼
2023-01-30 11:35:08
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
145楼
2023-01-30 11:59:12
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超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-01-30 12:32:55
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-30 13:02:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，小微企业免征增值税区分3%和1%的税率吗？我这边开的票有3%和1%的，要不要分开申报？还是金额合计在小微企业免征增值税申报？
你好，你开的普通发票，季度45万以内的不需要区分的。
146楼
2023-01-30 12:08:58
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郭老师：回复人生的末班车在第十栏填写不含税的销售额就可以了。
2023-01-30 12:23:04
人生的末班车：回复郭老师 老师，提示信息说要我放弃享受1%的政策，是指我这次放弃还是这个月都放弃？
2023-01-30 12:48:50
郭老师：回复人生的末班车确定就可以的。一次放弃。
2023-01-30 13:09:53
人生的末班车：回复郭老师 老师，小规模纳税人开专票3%的，怎么增值税？
2023-01-30 13:37:20
郭老师：回复人生的末班车按3%来交增值税的，开多少交多少。
2023-01-30 13:48:45
人生的末班车：回复郭老师 我开的专票税额在分的位置没有打印出来，需要作废重开吗？
2023-01-30 14:15:40
郭老师：回复人生的末班车对的是的，需要这么做的。
2023-01-30 14:38:59
人生的末班车：回复郭老师 调来调去，单位里面的字压线，分的位置还是出不来
2023-01-30 14:59:34
人生的末班车：回复郭老师 密码区在框里面不就可以了吗
2023-01-30 15:17:30
郭老师：回复人生的末班车内容齐全的，可以的，你可以问一下购买方能接受这些发票吧。
2023-01-30 15:32:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ crr 发表的提问：
小微企业免征增值税 还要计提附加税吗
您好！可以不用计提。
147楼
2023-01-31 11:26:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 807730928 发表的提问：
小微企业减免增值税，附加税还用计提么？
你好，增值税减免了，附加税也就不用缴纳，也不需要计提的
148楼
2023-01-31 11:45:03
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807730928：回复邹老师 那报表的时候填0就行呗
2023-01-31 12:15:16
邹老师：回复807730928你好，申报附加税计税依据按0填写就是了
2023-01-31 12:44:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小微企业未到起征点的免税会计分录，是不是只有增值税转到营业外收入，那么附加税是冲销还是放到哪里？
你好！ 1.附加税，可以不用计提 2.计提了，也可以转入“营业外收入”的
149楼
2023-01-31 12:05:59
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学无止境：回复蒋飞老师 老师，那既然不用计提，那我冲销可以吗？
2023-01-31 12:25:35
蒋飞老师：回复学无止境你好！ 可以的
2023-01-31 12:46:28
学无止境：回复蒋飞老师 老师，那超过起征点的附加税就要计提吧？
2023-01-31 12:58:23
蒋飞老师：回复学无止境你好！ 对的。
2023-01-31 13:17:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 雅洁、雅楠妈妈 发表的提问：
民非组织计提的税金符合小微企业免税优惠，如何做这免税优惠的会计分录？
同学你好 按照优惠后的计提
150楼
2023-02-01 11:06:06
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