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跨月进项税额转出的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
跨月发生退货，涉及到进项税额转出分录怎么做
借：应付账款 贷：库存商品 应交税费~进项税额转出
16楼
2022-12-09 09:29:02
全部回复
等晴天：回复吴月柳 是我们企业被退货老师
2022-12-09 09:59:56
吴月柳：回复等晴天借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销项全部用负数表示
2022-12-09 10:29:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 泥泥羊 发表的提问：
进项发票开票日期是12月但是1月份做了部分金额进项税额转出，进项税额转出的分录是要做在12月还是1月呢？ 刚好跨年度了
你是1月分转出的，就在1月账务处理
17楼
2022-12-09 10:42:54
全部回复
泥泥羊：回复辜老师 转出的分录咋做呢
2022-12-09 11:00:44
辜老师：回复泥泥羊借：管理费用 贷应交税费—应交增值税—进项税转出
2022-12-09 11:22:05
泥泥羊：回复辜老师 老师 项目保证金怎么做分录
2022-12-09 11:36:08
辜老师：回复泥泥羊保证金未来会退回的话，计入其他应收款
2022-12-09 12:02:16
泥泥羊：回复辜老师 那加盟款呢
2022-12-09 12:18:21
泥泥羊：回复辜老师 支付加盟金
2022-12-09 12:29:44
辜老师：回复泥泥羊加盟款如果会退的话，计入其他应收款，不会退的话，计入销售费用
2022-12-09 12:46:28
泥泥羊：回复辜老师 老师， 我纠正下我需要问的，我们进项发票开票日期是12月但是1月份做了部分金额冲红，进项税额转出是在申报12月增值税时做的，那这样分录是要做在12月还是1月呢？ 刚好跨年度了
2022-12-09 13:01:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
18楼
2022-12-09 11:48:32
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2022-12-09 12:12:24
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2022-12-09 12:26:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
19楼
2022-12-09 12:53:49
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-09 13:22:01
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-09 13:46:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
20楼
2022-12-09 13:51:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
21楼
2022-12-09 14:17:44
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-09 14:48:34
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-09 15:01:47
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-09 15:31:37
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-09 15:45:16
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-09 15:59:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
22楼
2022-12-09 14:47:35
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-09 15:18:05
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-09 15:29:05
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-09 15:42:54
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-09 16:11:59
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-09 16:40:33
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-09 17:08:48
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-09 17:23:50
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-09 17:36:12
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-09 18:02:26
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-09 18:15:30
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-09 18:39:09
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-09 18:49:10
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-09 19:09:25
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-09 19:24:24
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-09 19:38:28
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-09 19:54:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
23楼
2022-12-09 15:00:12
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-09 15:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
24楼
2022-12-09 15:11:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-09 15:24:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
25楼
2022-12-11 14:48:24
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-11 15:18:28
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-11 15:33:18
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-11 15:43:51
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-11 16:01:19
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-11 16:30:03
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-11 16:47:43
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
26楼
2022-12-11 15:12:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
27楼
2022-12-11 15:24:14
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-11 15:39:48
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-11 16:06:09
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-11 16:31:37
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-11 16:50:41
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
28楼
2022-12-11 15:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
29楼
2022-12-12 13:37:04
全部回复
장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2022-12-12 14:10:29
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-12 14:38:32
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2022-12-12 14:59:49
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2022-12-12 15:13:36
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
30楼
2022-12-12 13:57:41
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-12 14:23:24
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-12 14:38:51
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